00:10:00
問題已解決
老師，生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)銷遠大于出口，每個月都得交稅，沒有 期末留抵稅額，所以當期應(yīng)退稅就是0，免抵稅額等于當期免抵退稅額?0 了，那也就是企業(yè)退稅金額為0，免抵稅額就 類似于進項稅額，抵減了 應(yīng)納稅額？ 我們公司每個月勾選的進項稅，都有出口對應(yīng)內(nèi)銷的進項，操作出口退稅可能一個季度才操作一次，那這兩件事怎么聯(lián)系到一塊呢，我還沒實際操作，剛進入企業(yè)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好。內(nèi)銷大于出口，
沒有退稅，
但是。有 免抵額的
這個 免抵額要交附加稅的。
2024 11/16 18:47
apple老師 
2024 11/16 18:50
如果是一般貿(mào)易出口，
每月勾選的進項稅 無須對應(yīng)出口，
勾選后，抵減內(nèi)銷的稅額后，
多了留底，少了交稅。
如果，留底了。才會涉及出口退稅業(yè)務(wù)
免抵退稅限額=出口收入*退稅率
84785023 
2024 11/16 18:51
那其實退不退稅 都得針對這個免抵額繳納附加稅
84785023
2024 11/16 18:53
好的 好像是清晰了，實際操作的時候應(yīng)該更可以理解了
apple老師
2024 11/16 18:55
如果，
免抵退稅額=100
期末留底=0
那么。
退稅=0
免抵稅額=100-0=100
此時，這個 100
有 2 種做法，
1）不做分錄。 因為 它不影響 增值稅
2）做分錄
借 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 出口抵頂內(nèi)銷 100
貸 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 出口退稅 100
84785023
2024 11/16 18:56
附表一 三 填 免抵退稅 銷售額 稅額，我們不開普票，直接申報的，我填在未票收入處，就可以唄？
apple老師
2024 11/16 18:56
對的，不論是否有退稅
只要有免抵額 就得交 附加稅
apple老師
2024 11/16 18:58
對的 就填寫在未開票收入
以后，盡量開個普票。這樣 萬一有其他不開票收入 免得分不清
84785023
2024 11/16 19:03
收到老師 我再消化一下，有問題再咨詢您！謝謝
apple老師
2024 11/16 19:05
不客氣，同學，工作辛苦了
閱讀 188
描述你的問題，直接向老師提問
363
意見反饋
