留抵是計(jì)算出來(lái)的

恩，是的呢！這個(gè)月申報(bào)增值稅的時(shí)候，既有留抵的，還有預(yù)繳沒(méi)有全部抵剩余的！這個(gè)帳上面該怎么體現(xiàn)出來(lái)，底層邏輯是什么？

底層邏輯是應(yīng)交增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)-（進(jìn)項(xiàng)-留抵）-預(yù)繳

請(qǐng)問(wèn)下，10月的結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，根據(jù)報(bào)表 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交148.54 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅148.54，這樣做對(duì)嗎？然后留抵的專(zhuān)票對(duì)應(yīng)的金額及預(yù)繳有多余的稅額，可以在賬上哪里查到？老師，辛苦了！

10月增值稅申報(bào)表有交增值稅，但同時(shí)也有留抵 ？

是的，故意要交一點(diǎn)的，公司有貸款！

請(qǐng)問(wèn)下這個(gè)合理嗎？之前看直播的老師說(shuō)，最好每個(gè)月適當(dāng)少交點(diǎn)！如果有留抵的情況，這個(gè)請(qǐng)問(wèn)下合適嗎？

不合適，而且通常有留抵情況下，是不用交增值稅，也交了不增值稅。所以很疑惑你們是怎么實(shí)現(xiàn)，有留抵情況下，還交了增值稅

系統(tǒng)里面沒(méi)有限制，我們有預(yù)繳的，把金額沒(méi)有全部抵，少抵了些，可能因?yàn)檫@個(gè)吧！老師，我上面結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，對(duì)嗎？這邊還涉及到簡(jiǎn)易計(jì)稅！然后剩余的未抵扣稅額，在賬上是怎么體現(xiàn)的？老師，辛苦看看，謝謝！我有些被這些稅沒(méi)太懂稅之間的處理關(guān)系

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交148.54 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅148.54 對(duì)的，表示期末要交的增值稅

留抵要看賬上進(jìn)項(xiàng)-銷(xiāo)項(xiàng)，是否等于50802.99元

另外，簡(jiǎn)易計(jì)稅，你是通過(guò)哪個(gè)科目？ 交的148.54實(shí)際是針對(duì)簡(jiǎn)易計(jì)稅

應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅，這個(gè)科目來(lái)計(jì)稅的

賬上面如果按當(dāng)期的進(jìn)-銷(xiāo)是這個(gè)數(shù)，但是本年累計(jì)就不是了，如果沒(méi)有留抵的情況每個(gè)月這個(gè)進(jìn)/銷(xiāo)項(xiàng)需要調(diào)平嗎，余額為零嗎？還是半年調(diào)一次？

可以年底調(diào)一次，或半年調(diào)一次 全部調(diào)到未交增值稅，銷(xiāo)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出等 三級(jí)明細(xì)余額為0