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一般納稅人?：提供勞務派遣服務的一般納稅人企業(yè)，可以選擇差額納稅。具體計算方式為：以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅? 老師能舉個例子說一下嘛
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假設某勞務派遣一般納稅人企業(yè)取得全部價款和價外費用 100 萬元，代付員工工資 40 萬元、福利 5 萬元、社保 10 萬元、住房公積金 5 萬元，扣除項目金額共 60 萬元。
銷售額 = 100 - 60 = 40 萬元。
增值稅應納稅額 = 40×5% = 2 萬元。
2024 11/19 15:16
84784993 
2024 11/19 15:32
這個發(fā)票里的扣除額是啥意思，我都不知道他后面的稅費是怎么算的
84784993
2024 11/19 15:33
老師幫忙看看
樸老師 
2024 11/19 15:36
意思就是差額納稅的
發(fā)票的不含稅收入減去這個扣除額然后再除以（1+5%）*5%算出來就是增值稅稅額
樸老師
2024 11/19 15:37
這個扣除額就是開票方的成本
84784993
2024 11/19 15:38
扣除額是不是就是他的成本？
樸老師
2024 11/19 15:38
對的
就是開票方的成本
84784993
2024 11/19 15:41
哦哦，所以我們交稅是按發(fā)票上的那個稅額交稅的？
樸老師
2024 11/19 15:43
同學你好
是這樣理解的
84784993
2024 11/19 15:46
扣除額的成本在賬上怎么提現(xiàn)呢，他只是在發(fā)票里備注了一下
樸老師
2024 11/19 15:48
這個和你們沒關系
你按發(fā)票價稅合計付款就可以了
只是開票方的成本
84784993
2024 11/19 15:51
老師我用你說的“差額納稅的 發(fā)票的不含稅收入減去這個扣除額然后再除以（1+5%）*5%算出來就是增值稅稅額”算下是9.07么，不是發(fā)票上的9.52
84784993
2024 11/19 15:52
老師，我現(xiàn)在就是開票方，我不知道我同事怎么做的
樸老師
2024 11/19 15:53
確實應該是9.07
但是他這個是按價稅合計18804-18604=200然后200/（1+5%）*5%
這樣算的呢
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