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一般納稅人?：提供勞務派遣服務的一般納稅人企業(yè)，可以選擇差額納稅。具體計算方式為：以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅? 老師能舉個例子說一下嘛，這個是我同事做的他怎么就沒有成本呢？成本是不是發(fā)票上備注的扣除額？
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你們收到的發(fā)票是差額納稅發(fā)票嗎？還是你們開出去的發(fā)票是差額納稅發(fā)票
2024 11/19 16:00
84784993 
2024 11/19 16:03
老師你看一下他發(fā)票上就這著差額征稅
84784993
2024 11/19 16:04
我看了看他家沒有進項，只有銷項
樸老師 
2024 11/19 16:07
同學你好
他們的成本是他們的工資吧
你按發(fā)票價稅合計金額計入你們的成本就可以
84784993
2024 11/19 16:14
我就是銷售方，沒有進賬，開出去的不含稅的是收入，我翻到有個月是這樣做成本的，我覺得會不會是按照銷售發(fā)票的扣除額手動結轉成本？
84784993
2024 11/19 16:15
我們是代理記賬公司，他家的工資每月都是1000
樸老師
2024 11/19 16:18
你是銷售方那你的成本就是工資
樸老師
2024 11/19 16:19
同學你好
你可以問問這個客戶
這個扣除額是咋來的
84784993
2024 11/19 16:20
嗯? 我看不懂我問問同事本人吧，謝謝老師
樸老師
2024 11/19 16:22
嗯
問問他們這個扣除額是人工工資還是已收到的成本發(fā)票
84784993
2024 11/19 17:31
老師，我問了，他家是通過銀行跟別人或別的公司打勞務款，做成勞務成本的
樸老師
2024 11/19 17:32
那這個有勞務費發(fā)票嗎
有的話就可以
借主營業(yè)務成本
貸銀行存款
84784993
2024 11/19 17:33
勞務成本在轉到主營業(yè)務成本里，但不是每個月都有成本，是不是像這種人力資源就是要不沒有成本，要有會很多的成本，不然他只有收入沒成本也不正常
樸老師
2024 11/19 17:35
對的
收入和成本是對應的
84784993
2024 11/19 17:36
發(fā)票沒有看見，但是他會做借勞務成本，貸銀行存款，好幾個月才做借主營業(yè)務成本，貸勞務成本，應該是如果當月有勞務成本，就應該及時做到主營業(yè)務成本里對吧
樸老師
2024 11/19 17:38
同學你好
這個需要有發(fā)票的
沒有發(fā)票沒法稅前扣除
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