A公司投資了B公司500萬(wàn)

你好，這個(gè)是這樣子的，如果他是全資子公司的話，那么就將所有的數(shù)據(jù)合并減去內(nèi)部交易的部分就可以了。

如果不是全資子公司，就算屬于他的部分就可以了。

老師，比如說(shuō)資產(chǎn)負(fù)債表，我就把兩個(gè)報(bào)表數(shù)據(jù)相加嗎，實(shí)收資本這里怎么弄，利潤(rùn)表就是把費(fèi)用相加吧？

你好，上面說(shuō)了呀，你是全資子公司，是不是？

如果是全資子公司沒(méi)有內(nèi)部往來(lái)的話，就是你說(shuō)的這樣做。

老師，你可有合并報(bào)表工作底稿

你好這個(gè)，這個(gè)學(xué)堂暫時(shí)沒(méi)有。

老師我在網(wǎng)上找了個(gè)模板，我把兩家公司的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表都填了，兩家公司的往來(lái)就是A投資給了B500萬(wàn)，我調(diào)整分錄，抵消分錄怎么寫，最后合并數(shù)怎么寫

老師我這個(gè)B公司的實(shí)收資本500萬(wàn)，是不是應(yīng)該放在抵消分錄這一欄，放在貸方還是借方呢

你好，就合并來(lái)說(shuō)的話，因?yàn)樗呛显谝黄穑跃蜎](méi)有投資，明白嗎？合并報(bào)表上面不體現(xiàn)這個(gè)投資。

那是不是合并報(bào)表股本這一欄要去掉B公司的實(shí)收資本資本，然后長(zhǎng)期股權(quán)投資這一欄要去掉A公司的投資（給B的）

你好，是的，對(duì)于合并報(bào)表來(lái)說(shuō)就是這樣。

老師A公司打了十萬(wàn)其他應(yīng)收款給B公司，A公司借其他應(yīng)收款十萬(wàn)，B公司貸其他應(yīng)收款十萬(wàn)，這個(gè)合并報(bào)表要反應(yīng)嗎

你好，其他應(yīng)收一個(gè)其他應(yīng)付這兩個(gè)合并的話就相當(dāng)于沒(méi)有了，因?yàn)檎驹诳偣镜牧?chǎng)上。都是自己的。

關(guān)鍵我合并報(bào)表上這個(gè)十萬(wàn)是不是不用去動(dòng)，反正兩家公司的報(bào)表，一進(jìn)一出

你好，也可以的，操作沒(méi)問(wèn)題。