問題已解決
老師,物業(yè)公司小規(guī)模納稅人,收取商鋪的水電費,如何開具發(fā)票



您好!
代收代付且有委托協(xié)議
開具普通發(fā)票:如果物業(yè)公司與水電供應單位簽訂了委托代收水電費協(xié)議,代收商鋪的水電費屬于代收代付行為,可開具普通發(fā)票給商鋪,發(fā)票上注明代收水電費的金額及對應的稅率等信息。在備注欄可注明代收水電費字樣以及委托方等信息,稅率欄按 1% 填寫.
賬務處理:收到商鋪水電費款項時,借記 “銀行存款” 等科目,貸記 “其他應付款” 科目;支付給水電供應單位時,借記 “其他應付款” 科目,貸記 “銀行存款” 等科目 。
轉(zhuǎn)售水電
開具普通發(fā)票或代開專用發(fā)票:若物業(yè)公司未與水電供應單位簽訂委托代收協(xié)議,而是自行從水電供應單位購買水電后再轉(zhuǎn)售給商鋪,則需按照銷售水電來開具發(fā)票。小規(guī)模納稅人可開具增值稅普通發(fā)票,若商鋪要求開具增值稅專用發(fā)票,物業(yè)公司可到稅務機關(guān)代開,發(fā)票稅率為 1%.
賬務處理:購買水電時,借記 “庫存商品” 等科目,貸記 “銀行存款” 等科目;轉(zhuǎn)售給商鋪并開具發(fā)票時,借記 “應收賬款” 等科目,貸記 “主營業(yè)務收入” 或 “其他業(yè)務收入” 科目,貸記 “應交稅費 —— 應交增值稅” 科目;同時結(jié)轉(zhuǎn)成本,借記 “主營業(yè)務成本” 或 “其他業(yè)務成本” 科目,貸記 “庫存商品” 等科目
2024 11/20 22:06

84784950 

2024 11/20 22:12
老師,代收的怎么還開具發(fā)票,都不屬于收入

羊小羊老師 

2024 11/20 22:28
您好同學:
是的代收不屬于收入,若業(yè)主需要發(fā)票,部分地區(qū)規(guī)定代收單位在將原開出的代收水電費收據(jù)收回后,可以開具給非經(jīng)營性收入專用發(fā)票。
是否是咨詢發(fā)票內(nèi)容怎樣開具?
物業(yè)公司開具的發(fā)票內(nèi)容,可在開票界面,輸入水電,目錄框中會彈出相關(guān)大類,一般可選生活服務*水電費,或者物業(yè)*水電費,可根據(jù)實際需要進行選擇。

84784950 

2024 11/20 22:31
都開具發(fā)票了怎么還不算收入,我之前接觸的物業(yè)公司是直接給你整個小區(qū)交的水電費發(fā)票復印件

84784950 

2024 11/20 22:32
你說不屬于收入還開具發(fā)票,不是還納稅了

羊小羊老師 

2024 11/20 22:38
您好同學:
您開具了發(fā)票當然要確認收入,代收的在實操當中不會開具發(fā)票,也不會確認收入。
