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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)交增值稅產(chǎn)生的附加稅,用不用計(jì)提計(jì)入稅金及附加?



廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,要計(jì)提的哦
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅、應(yīng)交教育費(fèi)附加、應(yīng)交地方教育附加
2024 11/21 05:44

84784997 

2024 11/21 06:04
之前年度一直未計(jì)提,直接計(jì)入借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅,貸銀行存款。是不是需要做借借以前年度損益調(diào)整,貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅?我

廖君老師 

2024 11/21 06:06
您好,需要的,用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目,還得更正申報(bào)當(dāng)年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表哦

84784997 

2024 11/21 06:35
老師,我公司是2020年的未計(jì)提,還需要更改2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表嗎?

廖君老師 

2024 11/21 06:36
您好,是的,就是更正申報(bào)這2個(gè)
