00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，稅務(wù)局提醒我們以前年度開票名稱有誤，這個月做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，因?yàn)闃I(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)沒有問題，所以聯(lián)系對方單位做了之前開票的紅沖和重新開具。這種情況我們怎么做賬合適呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你之前拿的發(fā)票是怎么做的憑證？
2024 11/22 10:26
84785004 
2024 11/22 10:29
借? 主營業(yè)務(wù)成本
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)
貸? 銀行存款
宋生老師 
2024 11/22 10:30
你好，這次讓對個讓對方開紅字發(fā)票給你。
然后你借應(yīng)收賬，應(yīng)收賬款，貸，以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
84785004
2024 11/22 10:38
對方開了紅字發(fā)票，還要開對應(yīng)數(shù)字的新發(fā)票 這一步就正常做憑證嗎？
宋生老師
2024 11/22 10:38
你好，這個對于損益類的科目也是基于以前年度損益。
84785004
2024 11/22 10:40
老師，我還是沒看太懂
84785004
2024 11/22 10:41
能假設(shè)稅額是100 幫我寫一下分錄嗎？
宋生老師
2024 11/22 10:42
你好，借，應(yīng)收賬款100，貸，以前年度損益調(diào)整88.5，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出11.5。
84785004
2024 11/22 10:43
那對方開完新的同金額發(fā)票以后呢？要怎么做分錄啊
84785004
2024 11/22 10:44
因?yàn)槲覀儤I(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)沒有問題，只是要換一下發(fā)票，該抵扣的還是要抵扣的。
宋生老師
2024 11/22 10:44
你好，借庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。
貸應(yīng)付賬款
然后再借以前年度損益調(diào)整，貸庫存商品。
閱讀 149
描述你的問題，直接向老師提問
452
意見反饋
