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實(shí)務(wù)
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一般納稅人購買的1%的小電器作為贈品送顧客，入賬時加稅合計(jì)，借，銷售費(fèi)用，貸，銀行存款，贈送時怎么做
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你好，你這個買來應(yīng)該是庫存商品，然后銷贈送的時候借銷售費(fèi)用。貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
然后再借其他業(yè)務(wù)成本貸庫存商
2024 11/27 10:10
84784987 
2024 11/27 10:15
借，庫存商品100
貸，銀行存款100
贈送時，借，銷售費(fèi)用100
? ? ?貸，其他業(yè)務(wù)收入 100
? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅13
借，其他業(yè)務(wù)成本100
貸，庫存商品100
里面的銷售費(fèi)用是100，還是113
宋生老師 
2024 11/27 10:20
你好，你這個沒有進(jìn)項(xiàng)稅的嗎？
一般他是根據(jù)你進(jìn)貨的100但是也可以抵扣對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅。
84784987
2024 11/27 14:45
小規(guī)模的1%
宋生老師
2024 11/27 14:59
你好，你如果有進(jìn)項(xiàng)的話，你第一個科目也有進(jìn)項(xiàng)。
宋生老師
2024 11/27 14:59
第一個憑證也應(yīng)該有進(jìn)項(xiàng)。
84784987
2024 11/27 15:13
外購的商品是1%的進(jìn)項(xiàng)稅，不能抵扣吧
宋生老師
2024 11/27 15:14
你好，你如果是專用發(fā)票的話是可以抵扣的。
84784987
2024 11/27 15:15
發(fā)放贈品的是一般納稅人，發(fā)放時視同銷售，要做銷項(xiàng)稅
宋生老師
2024 11/27 15:16
你好，是的，就是這樣子的。
84784987
2024 11/27 15:19
所以，在糾結(jié)庫存入賬是100，銷售費(fèi)用是按100，還是130
宋生老師
2024 11/27 15:20
你好對你們來說銷售費(fèi)用是113。
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