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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師！顧客預(yù)存10萬(wàn)，贈(zèng)送一臺(tái)蘋(píng)果手機(jī)，贈(zèng)送的蘋(píng)果手機(jī)需要繳納增值稅嗎？我不理解的是稅法說(shuō)無(wú)償贈(zèng)送的繳納增值稅！但是我們屬于先預(yù)存，在贈(zèng)送，與銷(xiāo)售有關(guān)，為什么還交增值稅
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，您說(shuō)得對(duì)，我們確實(shí)不是無(wú)償?shù)?，我們是有償，相?dāng)于買(mǎi)一送一或者說(shuō)買(mǎi)就送，送也是要交增值稅的呀，把賣(mài)價(jià)分配到原產(chǎn)品和送的產(chǎn)品中，一起確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本。
2024 11/29 22:50
84784962 
2024 11/29 23:05
老師，拿手機(jī)是1萬(wàn)塊錢(qián)買(mǎi)的！這個(gè)分錄需要怎么做呢？
廖君老師 
2024 11/29 23:08
您好，其實(shí)沒(méi)有承擔(dān)增值稅，一進(jìn)一銷(xiāo)抵了
借：庫(kù)存商品?10000/1.13?? 進(jìn)項(xiàng)10000/1.13*13%? ?貸：銀行 10000
借：銷(xiāo)售費(fèi)用 10000? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?10000/1.13 ?銷(xiāo)項(xiàng)稅10000/1.13*13%
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?10000/1.13? ?貸：庫(kù)存商品? 10000/1.13
84784962
2024 11/29 23:25
老師，如果銷(xiāo)售的時(shí)候我們不繳納增值稅，那么我們進(jìn)項(xiàng)就可以抵扣別的了！我想不通的就是不是無(wú)償贈(zèng)送的，為什么繳納增值稅費(fèi)
廖君老師
2024 11/29 23:31
您好，那是想多了，哪有只抵不交增值稅的呀，非出口不存在這個(gè)情況 的
84784962
2024 11/29 23:32
那如果我們要的是普通發(fā)票！沒(méi)有抵扣！我們還需要交稅嗎？
廖君老師
2024 11/29 23:35
您好，那當(dāng)然的，正常的主營(yíng)業(yè)務(wù)也是這樣，取不到專票是我們選的供應(yīng)商不好，愿意接受多交增值稅
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