當(dāng)前位置:財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,公司借給個(gè)人100萬(wàn),同期借款利率是4,繳納增值稅是4/1.06*0.06嗎?我們是一般納稅人



同學(xué)你好,
是的,您的理解是正確的。當(dāng)公司(一般納稅人)借給個(gè)人款項(xiàng),并收取利息時(shí),這通常被視為貸款服務(wù),需要按照增值稅的規(guī)定繳納稅款。
應(yīng)繳納增值稅 = 不含稅利息收入 * 增值稅稅率
= (4萬(wàn)元 / 1.06) * 6%
= 4/1.06*0.06(萬(wàn)元)
2024 12/02 20:43

84785008 

2024 12/02 20:45
公司掛的其他應(yīng)收款個(gè)人,截止12月末,有金額,沒有還給公司,是視同公司借款給個(gè)人嗎?

高高-老師 

2024 12/02 20:49
是的,視同公司借款給個(gè)人?。
賬務(wù)處理?:對(duì)于長(zhǎng)期掛賬的其他應(yīng)收款,應(yīng)分類處置。若屬于薪酬、分紅的,應(yīng)補(bǔ)交個(gè)稅;若實(shí)在收不回來(lái),可根據(jù)會(huì)計(jì)政策計(jì)提壞賬,但需注意稅務(wù)調(diào)整?
