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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司借給個(gè)人100萬(wàn)，同期借款利率是4，繳納增值稅是4/1.06*0.06嗎？我們是一般納稅人
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好，
是的，您的理解是正確的。當(dāng)公司（一般納稅人）借給個(gè)人款項(xiàng)，并收取利息時(shí)，這通常被視為貸款服務(wù)，需要按照增值稅的規(guī)定繳納稅款。
應(yīng)繳納增值稅 = 不含稅利息收入 * 增值稅稅率
= (4萬(wàn)元 / 1.06) * 6%
= 4/1.06*0.06（萬(wàn)元）
2024 12/02 20:43
84785008 
2024 12/02 20:45
公司掛的其他應(yīng)收款個(gè)人，截止12月末，有金額，沒有還給公司，是視同公司借款給個(gè)人嗎？
高高-老師 
2024 12/02 20:49
是的，視同公司借款給個(gè)人?。
賬務(wù)處理?：對(duì)于長(zhǎng)期掛賬的其他應(yīng)收款，應(yīng)分類處置。若屬于薪酬、分紅的，應(yīng)補(bǔ)交個(gè)稅；若實(shí)在收不回來(lái)，可根據(jù)會(huì)計(jì)政策計(jì)提壞賬，但需注意稅務(wù)調(diào)整?
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