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資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)為什么是負(fù)數(shù)-903.07????應(yīng)該怎么寫分錄修改



同學(xué),你好
應(yīng)交稅費(fèi)為負(fù)數(shù)的原因可能包括:增值稅進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額留抵;繳納的稅款大于需要繳納的稅款;代繳個(gè)人所得稅沒有收回來(lái);繳納了稅款后沒有計(jì)提。資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)如果是正數(shù),表示企業(yè)應(yīng)該繳納但尚未繳納的稅額,具體分析明細(xì)賬的每個(gè)稅種。正常情況下,應(yīng)交稅費(fèi)是貸方余額,但如果企業(yè)上期多交稅或多提稅了,本期發(fā)生沖回,會(huì)出現(xiàn)借方余額,反應(yīng)到報(bào)表上就會(huì)產(chǎn)生負(fù)數(shù)。
2024 12/03 15:31

84785045 

2024 12/03 15:38
我沒有計(jì)提稅,現(xiàn)在應(yīng)該怎么寫分錄修改

小菲老師 

2024 12/03 15:39
同學(xué),你好
你首先要知道,是不是有錯(cuò)誤,如果沒有錯(cuò)誤不要改的。
比如進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),導(dǎo)致的負(fù)數(shù),不用改的

84785045 

2024 12/03 15:47
我們是小規(guī)模納稅人,沒有區(qū)分進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)

小菲老師 

2024 12/03 15:48
同學(xué),你好
小規(guī)模只有銷項(xiàng),那你不存在進(jìn)項(xiàng)大的情況,你看看你是不是有過預(yù)繳
