老師，我們支付給別人的租金是這么寫會計分錄的

結轉成本的時候會計分錄這么寫可以嗎？借：其他業(yè)務成本 貸：預付賬款

上面分錄可以寫成 借：其他業(yè)務成本 貸：預付賬款

這個是結轉成本的分錄

老師，那我其他業(yè)務成本的金額應該寫多少？預付賬款金額又該寫那個數(shù)字？我到這塊就蒙圈了

其他業(yè)務成本按照轉租出去部分對應的租金確認就可以。預付賬款可以按全部不含稅租金寫，從中區(qū)分出自用部分和出租部分，分別計入制造費用和其他業(yè)務成本。

老師，我們轉租出去別的單位應支付我們150萬，但是實際只支付了50萬，所以，我們沒給他們開發(fā)票，我做的會計分錄：借：其他應收款1500000? ?貸：其他業(yè)務收入1376146.79? 應交增值稅—待轉銷項稅123853.21，發(fā)票沒給對方開，是不是就不用結轉了

財務主管剛給我說按照權責發(fā)生制結轉

跟是否開發(fā)票無關，收入確認了，對應成本也需要結轉。