沒抵扣進項，買的時候就是二手的

然后現在又賣了，會計分錄怎么做呢

我們是小規(guī)模納稅人

那么直接按200000/1.01*0.01計算增值稅

老師這個汽車是9月份賣的，然后現在才告訴我，我現在做收入可以嗎

那個應該在10月就申報那個增值稅

那我現在是更正申報還是補申報就可以呢

老師能把出售固定資產的會計分錄給我寫下嗎

?現在是更正申報 清理殘值 借：固定資產清理? ????? 累計折舊 貸：固定資產 變賣開票 借：銀行存款 貸：固定資產清理 ? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項??如果是小規(guī)模按1% 把固定資產清理科目結轉余額平 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產清理 或 借：固定資產清理 貸：營業(yè)外收入

好的謝謝老師

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。

老師在更正增值稅報表時，銷售二手車金額是不是需要填寫在銷售使用過的固定資產那欄里面啊

一般納稅人才需要，小規(guī)模不需要，直接按1%計算的

我還是沒弄明白老師，

意思是現在你是按1%交稅，不需要填在在銷售使用過的固定資產那欄

在增值稅報表里面其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額里面我需要填寫的是賣貨物的金額，那我賣車的金額填在哪里，才能繳稅呢

那我這1%的稅怎么繳納呢

填在貨物那列，不是服務。季度超過30萬填3欄，沒超過就是第10欄

哦哦，但是我利潤表里收入額包括銷售二手汽車的收入啊，

這樣增值稅報表累計銷售額大于所得稅報表銷售額，和利潤表營業(yè)收入啊，

那個很正常的哈，會計做賬不是跟稅務處理必須要一致

老師這種情況稅務會出風險嗎

你是正常的申報和做賬，何來風險呢？