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實(shí)務(wù)
問題已解決
要支付給國(guó)外客戶傭金20000， 需代扣代繳增值稅多少？怎么算。賬務(wù)處理分錄怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
如下供您參考：
計(jì)算代扣代繳增值稅
稅率 6% 時(shí)，代扣代繳增值稅額：20000÷(1 + 6%)×6%≈1132.08（元）
賬務(wù)處理分錄
支付傭金：
借：銷售費(fèi)用 — 傭金 20000
貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 代扣代繳增值稅 1132.08
銀行存款 18867.92
繳納代扣代繳增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi) — 代扣代繳增值稅 1132.08
貸：銀行存款 1132.08
2024 12/05 17:06
84784997 
2024 12/05 17:54
比如客戶A要付他20000傭金，客戶A的往來怎么平
84784997
2024 12/05 17:55
代扣代繳增值稅實(shí)際是我們申報(bào)付的
羊小羊老師 
2024 12/05 18:04
往來賬目平衡步驟
先貸記 “應(yīng)付賬款 - A” 20000 元記錄應(yīng)付傭金。
支付時(shí)，按實(shí)付 18867.92 元借記 “應(yīng)付賬款 - A”，貸記 “銀行存款”，此時(shí) “應(yīng)付賬款 - A” 余 1132.08 元。
繳納代扣增值稅 1132.08 元后，“應(yīng)付賬款 - A” 科目平賬。
賬務(wù)處理分錄說明
記錄應(yīng)付傭金：借 “銷售費(fèi)用 - 傭金” 20000，貸 “應(yīng)付賬款 - A” 20000，確認(rèn)費(fèi)用與負(fù)債。
支付并代扣：借 “應(yīng)付賬款 - A” 18867.92、“應(yīng)交稅費(fèi) - 代扣代繳增值稅” 1132.08，貸 “銀行存款” 20000，支付實(shí)款并記代扣稅債。
繳納代扣稅：借 “應(yīng)交稅費(fèi) - 代扣代繳增值稅” 1132.08，貸 “銀行存款” 1132.08，交稅清代扣稅債。
84784997
2024 12/05 18:46
先支付了2萬(wàn)給A，在進(jìn)電子稅務(wù)局代扣代繳的稅，想當(dāng)于銀行總共支付了2萬(wàn)+1132.08。合同上是2萬(wàn)
羊小羊老師
2024 12/05 18:50
合同協(xié)議傭金20000，代扣的個(gè)稅是公司承擔(dān)，計(jì)入管理費(fèi)用即可
84784997
2024 12/05 19:13
哦哦，謝謝
羊小羊老師
2024 12/05 19:13
好的！同學(xué)您客氣了！
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