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客戶充值50000，贈送2500，代金劵1500，怎么賬務(wù)處理？本月消費500，怎么賬務(wù)處理
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客戶充值 50000 元時，借銀行存款 50000，貸預(yù)收賬款 50000；對于贈送 2500 元和 1500 元代金券，借銷售費用 4000，貸遞延收益 4000；本月消費 500 元，借預(yù)收賬款 500，貸主營業(yè)務(wù)收入 500（假設(shè)消費對應(yīng)主營業(yè)務(wù)），同時按比例結(jié)轉(zhuǎn)遞延收益，借遞延收益 40（4000×500÷54000），貸主營業(yè)務(wù)收入 40 。
2024 12/06 10:03
84784971 
2024 12/06 10:20
不用遞延收益怎么做
羊小羊老師 
2024 12/06 10:20
客戶充值 50000 元時，借銀行存款 50000，貸預(yù)收賬款 50000；本月消費 500 元，借預(yù)收賬款 500，貸主營業(yè)務(wù)收入 500，同時將贈送 2500 元和 1500 元代金券按消費比例分攤確認銷售費用與主營業(yè)務(wù)收入（假設(shè)消費對應(yīng)主營業(yè)務(wù)），借銷售費用 37.04（4000×500÷54000），貸主營業(yè)務(wù)收入 37.04 。
84784971
2024 12/06 10:23
代金劵他還沒用，沒給我
羊小羊老師
2024 12/06 10:31
客戶充值 50000 元時，借銀行存款 50000，貸預(yù)收賬款 50000；本月消費 500 元，借預(yù)收賬款 462.96（500×50000÷54000），貸主營業(yè)務(wù)收入 462.96，贈送 2500 元及未使用的 1500 元代金券暫不做賬務(wù)處理，待代金券使用時再按消費金額與上述比例確認相關(guān)收入與費用。
84784971
2024 12/06 10:31
可以這么理解嗎？整體業(yè)務(wù)是右邊寫的，分開是左邊寫的？假如本月全部消費，就是收到5萬現(xiàn)金，費用4000，收入5.4萬，往來只記5萬，回頭開票也是5
羊小羊老師
2024 12/06 10:58
僅根據(jù)圖片中的手寫記錄無法確定是否能按你所說的那樣理解整體業(yè)務(wù)和分開業(yè)務(wù)的關(guān)系，需要進一步梳理業(yè)務(wù)內(nèi)容和會計處理原則。
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