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老師，年底了，增值稅三級明細科目， 1.銷項稅額、進項稅額、進項稅額轉(zhuǎn)出、減免稅款都有余額，結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫？ 2.如果進項大于銷項，這些明細還需要結(jié)平嗎？如果需要結(jié)轉(zhuǎn)，分錄是怎樣的
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進項、銷項、減免稅先轉(zhuǎn)到 轉(zhuǎn)出未交增值稅科目； 2，再將轉(zhuǎn)出未交增值稅科目轉(zhuǎn)到未交增值稅科目； 3，根據(jù)未交增值稅科目的貸方余額或者是借方余額，1月份做繳納分錄或者抵扣。
2024 12/07 10:05
84785046 
2024 12/07 10:09
如果進項大于銷項，這些明細還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
雪兒老師 
2024 12/07 10:28
如果進項大于銷項，都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面就可以了 。就是完成了。 如果是銷項大于進項。那就是多增加一個步驟，借 應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅
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