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老師 建筑服務(wù) 跨區(qū)域 合同金額36萬多 小規(guī)模 需要預(yù)繳增值稅嗎？預(yù)繳的話怎么操作
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小規(guī)模納稅人跨區(qū)域提供建筑服務(wù)，月銷售額未超過 10 萬元（以季度為納稅期的季度銷售額未超過 30 萬元）無需預(yù)繳增值稅；超過則需要預(yù)繳，可通過電子稅務(wù)局或者前往辦稅服務(wù)廳填報《增值稅及附加稅費預(yù)繳表》進行預(yù)繳。
2024 12/09 10:49
84784952 
2024 12/09 10:50
合同金額是36萬 開票是25萬 需要預(yù)繳嗎？
羊小羊老師 
2024 12/09 10:57
不是僅依據(jù)合同金額或開票金額來確定。若以月為納稅期，需要預(yù)繳；若以季為納稅期且當季除該業(yè)務(wù)外無其他業(yè)務(wù)，不需要預(yù)繳，若還有其他業(yè)務(wù)且當季合計銷售額超 30 萬則需要預(yù)繳。
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