老師，20年的時候公戶付了一筆服務(wù)費，對方開沒有發(fā)票，代賬公司做賬借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款，第二年年底他可能為了平賬，直接做借：庫存現(xiàn)金，貸：預(yù)付賬款，這個月對方把發(fā)票開過來了，請問怎么做賬？