1、銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 =主營業(yè)務(wù)收入+應(yīng)交稅金(應(yīng)交增值稅 - 銷項稅額)+應(yīng)收帳款(期初余額 - 期末余額)+應(yīng)收票據(jù)(期初余額 - 期末余額) - 預(yù)收帳款(期初余額 - 期末余額) - 當期計提的壞帳準備 2、購買商品、提供勞務(wù)支付的現(xiàn)金 =主營業(yè)務(wù)成本+應(yīng)交稅金(應(yīng)交增值稅 - 進項稅額)+應(yīng)付帳款(期初余額 - 期末余額)+應(yīng)付票據(jù)(期初余額 - 期末余額) - 預(yù)付帳款(期初余額 - 期末余額) - 存貨 - 當期列入生產(chǎn)成本、制造費用的工資和福利費及折舊費 3、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 =生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用中的工資、福利費+應(yīng)付工資(期初余額 - 期末余額)+應(yīng)付福利費(期初余額 - 期末余額) - 應(yīng)付福利費《在建工程中列支》(期初余額 - 期末余額) 4、支付的各項稅費 =所得稅+主營業(yè)務(wù)稅金及附加+應(yīng)交稅金(增值稅 - 已交稅金) 5、支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 =營業(yè)費用+其他管理費用 6、收回投資收到的現(xiàn)金 =短期投資貸方發(fā)生額+與本金一起收回的短期股票投資收益 7、取得投資收益所收到的現(xiàn)金 =收到的股息收入 8、收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 =根據(jù)現(xiàn)金、銀行存款、營業(yè)外收入、其他業(yè)務(wù)收入等科目的記錄分析填列 9、經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少 =應(yīng)收帳款(期初余額 - 期末余額)+應(yīng)收票據(jù)(期初余額 - 期末余額)+其他應(yīng)收款(期初余額 - 期末余額) 10、經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加 =應(yīng)付帳款+應(yīng)付票據(jù)+應(yīng)付福利費+應(yīng)付工資+應(yīng)交稅金+其他應(yīng)付款+其他應(yīng)交款