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老師,員工報銷差旅費1500元,另外公司補貼300元出差補助,員工回來報銷時,1500元都是有發(fā)票的,但是300元的公司補助是沒有發(fā)票的,這個要采用什么為原始票據(jù)呢?怎么做分錄,謝謝



你好,這個300元是計入工資交個稅就行。直接寫個現(xiàn)金支出單
借管理費用-差旅費1500,貸銀行存款1500
借管理費用-福利費-補貼300,貸應(yīng)付職工薪酬-補貼300
然后借應(yīng)付職工薪酬-補貼300,貸銀行存款300
2024 12/15 09:25

84785029 

2024 12/15 17:13
出差補助也要交個稅?出差補助和差旅費津貼是一個意思嗎???

84785029 

2024 12/15 17:15
應(yīng)付職工薪酬也包含福利費?

宋生老師 

2024 12/15 17:39
您好,是的,一般的企業(yè)沒有發(fā)票肯定是要繳稅的。
應(yīng)付職工薪酬包括了福利費

84785029 

2024 12/15 23:14
政策不是說差旅費津貼不征稅?

宋生老師 

2024 12/16 07:20
你好,但是實操中,除了公務(wù)員,事業(yè)單位這種差旅費不用交稅外,其他私企基本都要交。
