某醫(yī)藥制造企業(yè)為居民企業(yè)，2023年末會計利潤6000萬元，期初遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為60萬元，期初遞延所得稅負(fù)債貸方余額為125萬元。與所得稅有關(guān)的情況如下： （1）當(dāng)年已經(jīng)列入營業(yè)外支出的合同違約金10萬元。 （2）全年營業(yè)收入9000萬元，全年廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費共計2500萬元。 （3）當(dāng)年發(fā)生費用化的研究開發(fā)費用1610萬元。 （4）期末對存貨計提了100萬元的存貨跌價準(zhǔn)備。 要求： （1）計算該年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅，并編制會計分錄； （2）計算該年度應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，并編制會計分錄； （3）計算該年度應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債，并編制會計分錄； （4）計算該年度利潤表中的所得稅費用應(yīng)填報的數(shù)額。 老師請把過程寫的詳細(xì)一點