沒有投資款是零報還是不用報？

沒有投資款就是零申報的

就是按24年實收資本科目的本年累計數(shù)來申報是嗎？請問12月份要不要做計提呀？

如果需要繳納的話，你可以在12月份的時候計提

謝謝老師，年底了，請問我想知道可彌補虧損數(shù)，從哪里看呢？

就是你可以就是你可以在2023年度的匯算清繳申報表里面有一個彌補虧損明細表里面可以看到彌補虧損金額

這個有數(shù)據(jù)，可是我今年第三季度申報企業(yè)所得稅的時候已經(jīng)有彌補過一部分的金額了，那我是不是要減去啊？我有點懵圈

不用，因為最終是看你累計的利潤的

所以我就看23年匯算清繳的那個彌補數(shù)就可以了是嗎？

對，沒錯，看這個金額就可以了

假如我24年利潤20萬減去匯算清繳里的可彌補虧損數(shù)10萬，剩余的就是要交企業(yè)所得稅是嗎？

對你不虧損以對，彌補虧損以后還有利潤是需要交稅

假如我第一季度交過1000塊錢企業(yè)所得稅，可是等到第四季度的時候又是虧損了，那這樣交過的企業(yè)所得稅咋整呀？

匯算清繳以后可以向稅務(wù)局申請退稅的

可彌補虧損數(shù)就是166375.89對嗎？

對沒錯的就是你圈起來這個對，沒錯的，就是你圈起來這個數(shù)字

假如我第四季度算出來本年累計要交2000塊錢的企業(yè)所得稅，是不是要減去我第一季度交過的800塊錢企業(yè)所得稅，1200就是我這次要補交的企業(yè)所得稅呢？

對，你得減去1~3季度已經(jīng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅