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問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人，稅率減按1％，那優(yōu)惠的2％需要在賬上提現(xiàn)嗎，如果不提現(xiàn)在賬上，賬和申報表不一致，體現(xiàn)在賬上的話，不含稅銷售額和實際開票的不含稅銷售額又不一致了，這個怎么解決，如果按開票的不含稅銷售額算收入，那么肯定企業(yè)所得稅的收入和賬上的主營業(yè)務(wù)收入有了差異，這個怎么解決
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開的1%，賬上也是做的1%，優(yōu)惠的2%，不用做賬務(wù)處理。
2024 12/26 17:18
郭老師 
2024 12/26 17:18
不體現(xiàn)賬上這個不用體現(xiàn)。
84784966 
2024 12/26 17:20
請問稅務(wù)局問營業(yè)外收入的數(shù)和減免的2%對不上，他要求得是2%不能是1%的減免部分。我們解釋了做賬按發(fā)票，但是稅務(wù)局不管，必須讓營業(yè)外收入大于減免稅額2%的部分
84784966
2024 12/26 17:20
這個怎么做
郭老師
2024 12/26 17:20
他的意思是要求你們按照減免的3%來結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。
84784966
2024 12/26 17:24
營業(yè)收入不是自動結(jié)轉(zhuǎn)嗎，如果按3％結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)收入，主營業(yè)務(wù)收入科目不是有了余額，這一部分余額怎么解決
郭老師
2024 12/26 17:26
不是
借應交稅費，應交增值稅，
貸營業(yè)外收入，這個是手動來做的。
然后，你們再做一個借銷售費用貸應交稅費，應交增值稅。
是查了你們的賬務(wù)處理，還是看了利潤表？
如果他不是看了利潤表的話，你再把這個借應交稅費，應交增值稅貸，營業(yè)外收入紅沖。就不用做銷售費用了。
84784966
2024 12/26 17:26
匯算清繳的時候在調(diào)減嗎？
郭老師
2024 12/26 17:26
營業(yè)外收入納稅調(diào)減，銷售費用納稅調(diào)增。
84784966
2024 12/26 17:28
現(xiàn)在如果不提現(xiàn)2％的優(yōu)惠，營業(yè)外收入肯定少了，而且企業(yè)所得稅就意思少交了
郭老師
2024 12/26 17:29
是的
但是給你做了銷售費用啊
84784966
2024 12/26 17:30
哦，你的意思我明白了
郭老師
2024 12/26 17:30
你稅務(wù)局的這個做法完全不對
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