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母公司出租房屋給控股子公司辦公,按年收費,一邊是收入一邊是管理費用,這筆業(yè)務在合并層面需要抵消嗎?還有財務費用也是,集團總部借款給子公司,一邊是利息收入,一邊是財務費用,是不是也要抵消?

84784947| 提問時間:2024 12/26 18:11
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
房屋租賃業(yè)務 需要抵消。因為從集團整體看這是內部資產(chǎn)使用,無真正收入和費用。抵消分錄為:借:營業(yè)收入(金額為租賃收入);貸:管理費用(金額為租賃費用)。 集團內部借款利息 需要抵消。從集團整體角度,這是內部資金往來,沒使集團經(jīng)濟利益增減。抵消分錄為:借:利息收入(金額為利息收入);貸:財務費用(金額為利息費用)
2024 12/26 18:19
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