同學你好，一共3個分錄。一個個給你寫 第1個 計提工資 借：生產(chǎn)成本-直接人工? ?94500 ? ? 制造費用-工資? 33100 管理費用-工資? 35200 銷售費用-工資? 33800 貸：應付職工薪酬? ?167836.97 其他應收款-個人養(yǎng)老? 9347.2 其他應收款-個人失業(yè)? 233.68 其他應收款-個人醫(yī)療? 2405.8 其他應收款-個人公積金? 14020.8 應交稅費-應交個人所得稅? 2755.55 第2個 發(fā)放工資 借：應付職工薪酬? ?167836.97 貸：交通銀行? ?167836.97

第3個 計提公司社保等 借：生產(chǎn)成本-直接人工? 24262.08 ? ? 制造費用-社保 6035.04 ? ?管理費用-社保?8087.36 銷售費用-社保 8087.36 貸：應付職工薪酬 -養(yǎng)老? 18694.4 應付職工薪酬 -失業(yè)? 12618.72 應付職工薪酬 -醫(yī)療? 934.72 應付職工薪酬 -? 工傷 233.68 應付職工薪酬 -公積金? 14020.8