現金等價物指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。具體包括： - 短期債券投資：如購入期限在3個月內的國債，國債信譽高、變現力強，購買后短期內可變現，且價值波動小。 - 貨幣市場基金：能隨時申購贖回，類似活期存款，資金到賬快，收益相對穩(wěn)定，價值變動風險低。