總公司開(kāi)票、分公司收款，且二者獨(dú)立做賬，處理方式如下： 總公司賬務(wù)處理 1.?開(kāi)票確認(rèn)收入： 借：應(yīng)收賬款 - 客戶 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 2.?知曉分公司收款： 借：其他應(yīng)收款 - 分公司 貸：應(yīng)收賬款 - 客戶 3.?收到分公司轉(zhuǎn)款： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 - 分公司 分公司賬務(wù)處理 1.?收到款項(xiàng)： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 - 總公司 2.?轉(zhuǎn)款給總公司： 借：其他應(yīng)付款 - 總公司 貸：銀行存款 此操作下，需確保總公司與分公司及時(shí)溝通，附相關(guān)說(shuō)明，以證業(yè)務(wù)真實(shí)性與資金流向合理性。