請問老師，小規(guī)模公司季度銷售額沒超過30萬，但是有10萬專票，在交這10萬專票增值稅時如何計(jì)提稅金及附加？是只需要計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅然后減半交稅，還是把城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加稅、地方教育費(fèi)都提出來入賬，然后把減免的教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入呢？