親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：非常抱歉，老師不是很理解您的疑問(wèn)。另外，咱們初級(jí)不涉及您上述的疑問(wèn)，以下解答請(qǐng)您參考：如果在本年度匯算清繳結(jié)束前發(fā)現(xiàn)少計(jì)提折舊，會(huì)計(jì)上采用追溯重述法對(duì)本年補(bǔ)計(jì)提折舊后，本年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，在A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》的第5列（“稅收折舊、攤銷”列）中填寫(xiě)可稅前扣除的小車折舊金額即可的。祝您學(xué)習(xí)愉快！