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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師麻煩請(qǐng)教:固定資產(chǎn)處理了,固定資產(chǎn)的折舊金額 比去年的累計(jì)折舊金額少,這個(gè)匯算清繳怎么填, (假設(shè):固定資產(chǎn)今年的折舊是2元,全年累計(jì)折舊是1.5元) 匯算清繳資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表還要填嗎?不填可以嗎?謝謝



親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下:非常抱歉,老師不是很理解您的疑問(wèn)。另外,咱們初級(jí)不涉及您上述的疑問(wèn),以下解答請(qǐng)您參考:如果在本年度匯算清繳結(jié)束前發(fā)現(xiàn)少計(jì)提折舊,會(huì)計(jì)上采用追溯重述法對(duì)本年補(bǔ)計(jì)提折舊后,本年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),在A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表》的第5列(“稅收折舊、攤銷(xiāo)”列)中填寫(xiě)可稅前扣除的小車(chē)折舊金額即可的。祝您學(xué)習(xí)愉快!
04/23 10:15
