親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：資產(chǎn)賬面價值相對于某一“具體時點”而言，按照會計準則要求計量的金額資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)相對于某一“具體時點”而言，在未來期間計算應(yīng)納稅所得額時，可以稅前扣除的經(jīng)濟流入金額負債賬面價值相對于某一“具體時點”而言，企業(yè)在未來期間履行現(xiàn)時義務(wù)時很可能流出的經(jīng)濟利益負債計稅基礎(chǔ)相對于某一“具體時點”而言，企業(yè)在未來期間計算應(yīng)納稅所得額時不可以扣除的經(jīng)濟流出金額應(yīng)納稅暫時性差異是指在確定未來收回資產(chǎn)或清償負債期間的應(yīng)納稅所得額時，將導(dǎo)致應(yīng)稅金額增加的暫時性差異可抵扣暫時性差異是指在確定未來收回資產(chǎn)或清償負債期間的應(yīng)納稅所得額時，將導(dǎo)致應(yīng)稅金額減少的暫時性差異賬面價值＞計稅基礎(chǔ)賬面價值＜計稅基礎(chǔ)資 產(chǎn)應(yīng)納稅暫時性差異可抵扣暫時性差異負 債可抵扣暫時性差異應(yīng)納稅暫時性差異在采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法核算所得稅的情況下，企業(yè)一般應(yīng)于每一資產(chǎn)負債表日進行所得稅的核算。核算過程如下：　?。?）確定產(chǎn)生暫時性差異的項目；　?。?）確定資產(chǎn)或負債的賬面價值及計稅基礎(chǔ)；　?。?）計算暫時性差異的期末余額：　?、賾?yīng)納稅暫時性差異的期末余額，如圖19－1所示?！　　　≠J：所得稅費用（商譽、資本公積或其他綜合收益）抱歉，網(wǎng)校不提供做題服務(wù)，以上為本題涉及的知識點以及做題思路。您如果針對具體的知識點及解題思路有疑問，可以針對疑問點具體提問，以便老師有針對性的為您解答。祝您學(xué)習(xí)愉快！