親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：商品分?jǐn)偟慕灰變r(jià)格=5000/（5000+500*90%）*5000/（1+6%）=4327.51積分分?jǐn)偟慕灰變r(jià)格=500*90%/（5000+500*90%）*5000/（1+6%）=389.48商品對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅=5000/（1+6%）*6%*5000/（5000+500*90%）=259.65（1）2×17年1月確認(rèn)銷售時(shí)的分錄：借：銀行存款5000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4327.51應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）259.65合同負(fù)債389.48應(yīng)交稅費(fèi)一待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額    23.372×17年12月31日戊公司以客戶兌換的積分確認(rèn)的收入分錄：借：合同負(fù)債400/（500*92%）*389.48=338.68應(yīng)交稅費(fèi)一待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額338.68*6%=20.32貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入338.68應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)20.32祝您學(xué)習(xí)愉快！