問題已解決
母公司2023年成立了一家100%控股子公司,子公司是集團(tuán)公司,2023年末子公司的合并報表期初未分配利潤10,期末未分配利潤90,本年歸母凈利潤80,母公司編制合并報表時,抵銷分錄的未分配利潤應(yīng)該是期末余額90吧?但這樣分錄不平???



親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
編制合并抵銷分錄是把母公司的長投和子公司的所有者權(quán)益進(jìn)行抵銷,按照您的信息是編不出來的,應(yīng)該還有其他的項(xiàng)目沒有抵銷
祝您學(xué)習(xí)愉快!
01/25 17:07

zl 

01/25 18:56
還缺少什么信息呢?期初未分配利潤的10萬元是子公司當(dāng)年收購了一家非同一控制下的公司,是那家孫公司的期初未分配利潤。

金老師 

01/26 09:44
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
這個長投是應(yīng)該子公司的所有者權(quán)益和母公司的長投進(jìn)行抵消,那這里至少是需要考慮母子公司的是當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤,還有母公司的長投是多少
祝您學(xué)習(xí)愉快!
