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問(wèn)題已解決
2021年中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)349頁(yè)例題2017年甲公司購(gòu)買了乙公司股票作為短線投資，初始成本75萬(wàn)元；2017年年未公允價(jià)值80萬(wàn)元；2018年年未公允價(jià)值100萬(wàn)元；2019年年末公允價(jià)值130萬(wàn)元。問(wèn)2018及2019年的應(yīng)納稅差異怎么算。帳面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)多少，寫清楚一點(diǎn)。謝謝！
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張老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)專家，會(huì)計(jì)學(xué)碩士，會(huì)計(jì)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師
已解答2499個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
2017年末，賬面價(jià)值是80，計(jì)稅基礎(chǔ)是75，有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額5，新增應(yīng)納稅暫時(shí)性差異5
2018年末，賬面價(jià)值是100，計(jì)稅基礎(chǔ)是75，有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額25，新增應(yīng)納稅暫時(shí)性差異20
2019年末，賬面價(jià)值是130，計(jì)稅基礎(chǔ)是75，有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額55，新增應(yīng)納稅暫時(shí)性差異30
祝您學(xué)習(xí)愉快！
03/08 07:52
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