親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

1.當期銷售額超過10萬元填法或當期銷售額未超過10萬元填法。
（1）超過10萬元。小規(guī)模納稅人當期銷售額超過10萬元（按季30萬元），則應當按照相關政策確認當期銷售額適用的征收率，準確填寫《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》對應欄次即可。
（2）未超過10萬元。小規(guī)模納稅人當期銷售額未超過10萬元（按季30萬元），則應當按照《國家稅務總局關于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關征管問題的公告》規(guī)定，將當期銷售額填入《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》免稅銷售額相關欄次即可。

2.抱歉有關實務工作中的問題，您可以到財稅問答提問：http://m.sinada.com.cn/ask/hangjia
因為老師主要負責應試考試，沒有相關的實操經驗，在這方面也不是特別專業(yè)的，您可以試著到實務免費答疑板進行提問看看。感謝您的理解

祝您學習愉快！