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問題已解決
企業(yè)取得專項(xiàng)財(cái)務(wù)資金100萬元， 問題1.當(dāng)年計(jì)入營業(yè)外收入100萬元，則企業(yè)所得稅年度申報(bào)主表中的第1行“營業(yè)收入”不包括該筆不征稅收入，但是計(jì)入第11行“加：營業(yè)外收入”100萬元，同時(shí)A105040第6行本年對應(yīng)第4列“其中：計(jì)入本年損益的金額”：也填報(bào)100萬元，同時(shí)，在A105000納稅調(diào)整明細(xì)表中第8行不征稅收入對應(yīng)的第4列調(diào)減數(shù)額填報(bào)100萬元，對嗎？ 2.企業(yè)取得專項(xiàng)財(cái)務(wù)資金100萬元，如果當(dāng)年不計(jì)入營業(yè)外收入100萬元，則企業(yè)所得稅年度申報(bào)主表中的第1行“營業(yè)收入”也是不包括該筆不征稅收入的，也“不計(jì)入”第11行“加：營業(yè)外收入”100萬元，但是需要在A105040第6行本年對應(yīng)第3列：其中：符合不征稅收入條件的財(cái)政性資金”中填報(bào)100萬元，這時(shí)，不需要填報(bào)A105000納稅調(diào)整明細(xì)表中第不征稅收入相關(guān)行，對嗎？
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范老師
金牌答疑老師
職稱：法學(xué)碩士，高分通過法律職業(yè)資格考試，長期從事中級職稱、注冊會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師的教學(xué)工作，擅長對問題進(jìn)行案例化解釋，助力學(xué)員順利通關(guān)，夢想成真。
已解答1864個(gè)問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
1.是的，您的理解正確；
2.是可以的。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
05/25 16:19
丟了玉兔的嫦娥 
05/25 16:51
公司采用總額法對取得的補(bǔ)助進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，賬務(wù)處理如下：計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，同時(shí)分?jǐn)傔f延收益20萬元。會(huì)計(jì)核算確認(rèn)“其他收益”20萬元，符合不征稅收入條件，應(yīng)納稅調(diào)減20萬元，填報(bào)《專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105040)第6行“本年”對應(yīng)的第4列“其中：符合不征稅收入條件的財(cái)政性資金”項(xiàng)下的“其中：計(jì)入本年損益的金額”。這個(gè)調(diào)減業(yè)務(wù)是否還需要在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的哪一行填報(bào)20萬元？
范老師 
05/25 19:30
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
是無需填寫的。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
丟了玉兔的嫦娥
05/25 21:34
借：遞延收益 貸：其他收益 問題：1.這筆會(huì)計(jì)分錄確認(rèn)的其他收益，年末時(shí)，需要結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目？2.這筆攤銷的遞延收益填報(bào)在第4列后，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)所得稅年度申報(bào)主表的哪個(gè)數(shù)發(fā)生同步變化？3.這筆業(yè)務(wù)產(chǎn)生的其他收益，不相應(yīng)地在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里面填報(bào)，怎么實(shí)現(xiàn)調(diào)減呢？4.為什么將取得專項(xiàng)資金計(jì)入營業(yè)外收入時(shí)，需要填報(bào)在這個(gè)第4列；而確認(rèn)其他收益時(shí)，又不需要填報(bào)第4列？
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