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怎么計算該企業(yè)2022年度實際應(yīng)納的企業(yè)所得稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，題干信息當(dāng)中提到營業(yè)稅的問題，現(xiàn)在的政策已經(jīng)不涉及營業(yè)稅了，我們現(xiàn)在已經(jīng)全面營業(yè)稅改征增值稅了，建議做最新的題目哈。
其次建議您自己做一下題目，哪里不懂的進(jìn)行提問，老師針對性地給您解答哈。
應(yīng)納稅所得額＝收入總額－不征稅收入－免稅收入－各項扣除－準(zhǔn)予彌補(bǔ)的以前年度虧損
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
（1）您的計算過程思路上基本上是正確的。
（2）老師看到第五問題干信息把三項經(jīng)費(fèi)合計起來，這樣的題目其實不是很準(zhǔn)確的，老師認(rèn)為這個題目不是很好，因為三項經(jīng)費(fèi)要分別計算，不能合并。
（3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)，按照您的計算，30×60%=18（萬元）5000×5‰=25（萬元）30-18=12（萬元），因此需要納稅調(diào)增12萬元。
（4）捐贈支出，按照您的計算，700×12%=84（萬元），實際支出=70+20=90（萬元），90-84=6（萬元），因此需要納稅調(diào)增6萬元。
（5）繳納罰款10萬元，這個罰款屬于行政處罰，不得在稅前扣除，因此需要納稅調(diào)增10萬元。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
（1）您的計算過程思路上基本上是正確的。
（2）老師看到第五問題干信息把三項經(jīng)費(fèi)合計起來，這樣的題目其實不是很準(zhǔn)確的，老師認(rèn)為這個題目不是很好，因為三項經(jīng)費(fèi)要分別計算，不能合并。
（3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)，按照您的計算，30×60%=18（萬元）5000×5‰=25（萬元）30-18=12（萬元），因此需要納稅調(diào)增12萬元。
（4）捐贈支出，按照您的計算，700×12%=84（萬元），實際支出=70+20=90（萬元），90-84=6（萬元），因此需要納稅調(diào)增6萬元。
（5）繳納罰款10萬元，這個罰款屬于行政處罰，不得在稅前扣除，因此需要納稅調(diào)增10萬元。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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