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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師，內(nèi)部交易存貨虛增為什么會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)呢？
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親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
稅法認(rèn)可內(nèi)部交易，而賬面價(jià)會(huì)抵銷(xiāo)，所以在合并報(bào)表中，這會(huì)產(chǎn)生稅會(huì)差異，影響遞延所得稅。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
09/04 11:41
小王老師 
09/04 11:41
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
稅法認(rèn)可內(nèi)部交易，而賬面價(jià)會(huì)抵銷(xiāo)，所以在合并報(bào)表中，這會(huì)產(chǎn)生稅會(huì)差異，影響遞延所得稅。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
lili 
09/04 11:53
我的意思是虛增存貨不應(yīng)該是產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債么？
小王老師
09/04 11:53
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
虛增的賬面價(jià)在抵銷(xiāo)，而計(jì)稅基礎(chǔ)不變，所以這是資產(chǎn)的賬面價(jià)小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
小王老師
09/04 11:53
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
虛增的賬面價(jià)在抵銷(xiāo)，而計(jì)稅基礎(chǔ)不變，所以這是資產(chǎn)的賬面價(jià)小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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