問題已解決
A勞務(wù)派遣公司,按照5%稅率差額開具增值稅普通發(fā)票,差額扣除前10000元,差額扣除8000元(屬于代發(fā)工資8000元),差額扣除后2000,倒擠出的發(fā)票不含稅金額1904.8元。問題:1.該勞務(wù)派遣公司對于這個業(yè)務(wù),企業(yè)所得稅確認收入多少?企業(yè)所得稅確認工資成本多少?增值稅確認收入多少?2.代發(fā)工資8000元,既可以由勞務(wù)派遣公司憑借代發(fā)工資銀行憑證作為本企業(yè)的企業(yè)所得稅成本扣除,也可以由“接受”勞務(wù)派遣人員的公司憑借勞務(wù)派遣公司開具的發(fā)票,作為企業(yè)所得稅成本扣除,對嗎?如果正確,對于該發(fā)票業(yè)務(wù),“接受”勞務(wù)派遣的企業(yè)應(yīng)該確認的工資成本是多少?



親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
1.企業(yè)所得稅確認收入:根據(jù)企業(yè)所得稅法,勞務(wù)派遣公司應(yīng)將差額后的收入2000元確認為企業(yè)所得稅收入。
2.企業(yè)所得稅確認工資成本:勞務(wù)派遣公司可以將代發(fā)工資8000元確認為企業(yè)所得稅成本。
3.增值稅確認收入:根據(jù)增值稅規(guī)定,勞務(wù)派遣公司應(yīng)將差額后的收入1904.8元確認為增值稅收入。
4.代發(fā)工資的稅務(wù)處理:代發(fā)工資8000元可以由勞務(wù)派遣公司作為企業(yè)所得稅成本扣除,也可以由接受勞務(wù)派遣人員的公司作為企業(yè)所得稅成本扣除。
如果由接受勞務(wù)派遣的公司扣除,則其確認的工資成本為10000元。
祝您學(xué)習(xí)愉快!
1.企業(yè)所得稅確認收入:根據(jù)企業(yè)所得稅法,勞務(wù)派遣公司應(yīng)將差額后的收入2000元確認為企業(yè)所得稅收入。
2.企業(yè)所得稅確認工資成本:勞務(wù)派遣公司可以將代發(fā)工資8000元確認為企業(yè)所得稅成本。
3.增值稅確認收入:根據(jù)增值稅規(guī)定,勞務(wù)派遣公司應(yīng)將差額后的收入1904.8元確認為增值稅收入。
4.代發(fā)工資的稅務(wù)處理:代發(fā)工資8000元可以由勞務(wù)派遣公司作為企業(yè)所得稅成本扣除,也可以由接受勞務(wù)派遣人員的公司作為企業(yè)所得稅成本扣除。
如果由接受勞務(wù)派遣的公司扣除,則其確認的工資成本為10000元。
祝您學(xué)習(xí)愉快!
09/28 10:12

丟了玉兔的嫦娥 

09/28 19:33
企業(yè)所得稅確認收入:根據(jù)企業(yè)所得稅法,勞務(wù)派遣公司應(yīng)將差額后的收入2000元確認為企業(yè)所得稅收入。
問題:1.這里的2000元是含增值稅的,為什么不按倒擠出的發(fā)票不含稅金額1904.8確認企業(yè)所得稅收入?2.企業(yè)所得稅確認工資成本:勞務(wù)派遣公司可以將代發(fā)工資8000元確認為企業(yè)所得稅成本。這里收入才2000,而代發(fā)工資成本是8000,那該發(fā)票業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅虧本6000,感覺不對?。?/div>

張老師 

09/28 10:12
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
1.企業(yè)所得稅確認收入:根據(jù)企業(yè)所得稅法,勞務(wù)派遣公司應(yīng)將差額后的收入10000/1.05元確認為企業(yè)所得稅收入。
2.企業(yè)所得稅確認工資成本:勞務(wù)派遣公司可以將代發(fā)工資8000元確認為企業(yè)所得稅成本。
3.增值稅確認收入:根據(jù)增值稅規(guī)定,勞務(wù)派遣公司應(yīng)將差額后的收入1904.8元確認為增值稅收入。
4.代發(fā)工資的稅務(wù)處理:代發(fā)工資8000元可以由勞務(wù)派遣公司作為企業(yè)所得稅成本扣除,也可以由接受勞務(wù)派遣人員的公司作為企業(yè)所得稅成本扣除。
如果由接受勞務(wù)派遣的公司扣除,則其確認的工資成本為10000元。
祝您學(xué)習(xí)愉快!
1.企業(yè)所得稅確認收入:根據(jù)企業(yè)所得稅法,勞務(wù)派遣公司應(yīng)將差額后的收入10000/1.05元確認為企業(yè)所得稅收入。
2.企業(yè)所得稅確認工資成本:勞務(wù)派遣公司可以將代發(fā)工資8000元確認為企業(yè)所得稅成本。
3.增值稅確認收入:根據(jù)增值稅規(guī)定,勞務(wù)派遣公司應(yīng)將差額后的收入1904.8元確認為增值稅收入。
4.代發(fā)工資的稅務(wù)處理:代發(fā)工資8000元可以由勞務(wù)派遣公司作為企業(yè)所得稅成本扣除,也可以由接受勞務(wù)派遣人員的公司作為企業(yè)所得稅成本扣除。
如果由接受勞務(wù)派遣的公司扣除,則其確認的工資成本為10000元。
祝您學(xué)習(xí)愉快!

張老師 

09/28 19:34
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
差額征稅是針對增值稅的,企業(yè)所得稅中確認的收入為10000/1.05,成本為8000,按照2000去計算繳納增值稅。
祝您學(xué)習(xí)愉快!
差額征稅是針對增值稅的,企業(yè)所得稅中確認的收入為10000/1.05,成本為8000,按照2000去計算繳納增值稅。
祝您學(xué)習(xí)愉快!


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