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某定期定額個(gè)體工商戶，增值稅小規(guī)模納稅人，發(fā)票貨物勞務(wù)名稱為：日用品，核定季度銷售額9萬(wàn)元，所屬期2024年第四季度開具專用發(fā)票不含稅金額2萬(wàn)元；普通發(fā)票不含稅金額3萬(wàn)元，稅額300元。增值稅按季度申報(bào)。 問(wèn)題： 1.所屬期2024年第四季度增值稅申報(bào)表“免稅銷售額”欄下面的11行“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”是否需要填報(bào)？ 2.上述第11行如果需要填報(bào)，填報(bào)多少元？ 3.這種情況下，有未達(dá)起征點(diǎn)免稅銷售額，有專用發(fā)票銷售額，有普通發(fā)票銷售額，還有核定銷售額。該納稅人這個(gè)季度的增值稅銷售收入是多少？計(jì)算過(guò)程是？ 4.這個(gè)季度經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅申報(bào)的收入是多少元？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1.需要填報(bào)。
2.填報(bào)3萬(wàn)元。
3.該納稅人這個(gè)季度的增值稅銷售收入為5萬(wàn)元，其中開具專用發(fā)票的2萬(wàn)元需要納稅，剩下的3萬(wàn)元沒有超過(guò)核定的銷售額不用納稅。
4.這個(gè)季度經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅申報(bào)的收入是5萬(wàn)元。
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嚴(yán)格來(lái)說(shuō)應(yīng)該是填上，可能由于在（四）免稅銷售額處填寫了免稅金額，最后的結(jié)果是一樣的，所以就通過(guò)了。
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核定的銷售額是稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的不交稅的最高限額，您當(dāng)季度只開了5萬(wàn)元發(fā)票，收入應(yīng)該只有5萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)所得和增值稅的收入應(yīng)該都是5萬(wàn)才對(duì)。
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應(yīng)該按照9萬(wàn)元確認(rèn)收入。
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小規(guī)模公司一季度沒有超30萬(wàn)。免稅銷售額是在小微企業(yè)免稅銷售額填還是在未達(dá)起征點(diǎn)銷售額填呢
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老師，小規(guī)模增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表中免稅銷售額，其中小微企業(yè)免稅銷售額、未達(dá)起征點(diǎn)銷售額、其他免稅銷售額都怎么計(jì)算？
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小規(guī)模納稅人，月銷售額未超過(guò)15萬(wàn)元，季度銷售額未超過(guò)35萬(wàn)元，免征增值稅對(duì)嗎。小規(guī)模納稅人季度不超過(guò)45萬(wàn)還是35萬(wàn)免稅
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小規(guī)模納稅人申報(bào)增值稅填報(bào)的普通發(fā)票在十一欄 未達(dá)起征點(diǎn) 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)是填發(fā)票含稅金額還是填不含稅
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# 提問(wèn) #季報(bào)增值稅時(shí)未超30萬(wàn) 應(yīng)填在小微免稅還是未達(dá)起征點(diǎn)銷售額？謝謝
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