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問題已解決
老師這個題怎么做？黃色部分啥意思
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
2021年應(yīng)交所得稅＝（5200＋1600）×25%＝1700（萬元）；遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額＝160×25%－0＝40（萬元），對應(yīng)其他綜合收益，不影響所得稅費用；遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額＝1600×25%－0＝400（萬元）；所得稅費用＝1700－400＝1300（萬元）。
收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助1600萬元，相關(guān)資產(chǎn)至年末尚未開始計提折舊，稅法規(guī)定此補(bǔ)助應(yīng)于收到時確認(rèn)為當(dāng)期收益。
負(fù)債的賬面價=1600
計稅基礎(chǔ)=1600-1600=0
形成可抵扣暫時性差異1600。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
03/21 16:48
13938229466 
03/21 18:19
哪的負(fù)債？
13938229466
03/21 20:05
為啥是負(fù)債的賬面？
楊老師 
03/21 20:06
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
負(fù)債的賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)時，會產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，因此確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)。這是因為未來期間可以用來減少應(yīng)交所得稅的金額，從而形成一項資產(chǎn)。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
負(fù)債的賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)時，會產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，因此確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)。這是因為未來期間可以用來減少應(yīng)交所得稅的金額，從而形成一項資產(chǎn)。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
楊老師
03/22 07:14
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
遞延收益1600
遞延收益是負(fù)債科目
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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