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問題已解決
老師紅色部分大白話啥意思，分錄怎么寫？為啥納稅調(diào)減
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
借：預(yù)計(jì)負(fù)債200
主營業(yè)務(wù)成本100
貸：銀行存款300
100不存在差異，200是可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回，所以納稅調(diào)減
祝您學(xué)習(xí)愉快！
03/26 14:57
13938229466 
03/26 15:24
老師不明白詳細(xì)說說，為啥100不存在差異，又為啥200是可抵扣差異轉(zhuǎn)回
小王老師 
03/26 15:24
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
100不存在差異是因?yàn)檫@筆金額在會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)處理上是一致的，不需要調(diào)整。200是可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回，意味著之前有200的預(yù)計(jì)負(fù)債被確認(rèn)為費(fèi)用，在稅法中這部分費(fèi)用現(xiàn)在可以用來減少應(yīng)納稅所得額，因此需要進(jìn)行納稅調(diào)減。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
100不存在差異是因?yàn)檫@筆金額在會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)處理上是一致的，不需要調(diào)整。200是可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回，意味著之前有200的預(yù)計(jì)負(fù)債被確認(rèn)為費(fèi)用，在稅法中這部分費(fèi)用現(xiàn)在可以用來減少應(yīng)納稅所得額，因此需要進(jìn)行納稅調(diào)減。
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