00:10:00
問題已解決
1.企業(yè)在自己公司有飯?zhí)玫那闆r下，取得在外面飯店吃飯取得的餐飲服務(wù)費發(fā)票，是否可以抵扣所得稅成本費用？ 2.非旅游公司取得旅游服務(wù)費發(fā)票，是否可以抵扣所得稅成本費用？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
郭老師
金牌答疑老師
職稱：兼顧顏值和才華的學(xué)霸級答疑老師，高級會計師，數(shù)十年考培輔導(dǎo)經(jīng)驗，有系統(tǒng)的理論知識，化繁為簡，輕松攻克各種疑難問題。
已解答1656個問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
1.這個要分情況看的。
企業(yè)有飯?zhí)脮r取得外部餐飲服務(wù)費發(fā)票3：
用于業(yè)務(wù)招待：如果是用于招待客戶等與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待，計入業(yè)務(wù)招待費。按照規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰。
用于職工福利：比如員工加班等特殊情況下在外面飯店就餐，屬于職工福利費支出。企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14%的部分，準予扣除。
2.非旅游公司取得旅游服務(wù)費發(fā)票：
與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)：如果是組織員工旅游作為一種福利，應(yīng)計入職工福利費，在不超過工資薪金總額14%的部分準予扣除。如果是為了獎勵優(yōu)秀員工等，也可計入相關(guān)的成本費用，但要符合合理性原則。還有可能是因業(yè)務(wù)需要，招待客戶進行旅游活動，這種情況下應(yīng)計入業(yè)務(wù)招待費，按業(yè)務(wù)招待費的扣除標準進行扣除。
與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)：如果取得的旅游服務(wù)費發(fā)票與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動沒有直接關(guān)系，比如是企業(yè)老板個人或員工個人的旅游消費，不能在企業(yè)所得稅前扣除，需要進行納稅調(diào)整。
祝您學(xué)習愉快！
04/01 11:34
丟了玉兔的嫦娥 
04/01 19:34
1.從哪些方面審核餐飲服務(wù)費、旅游費，是用于業(yè)務(wù)招待、獎勵、福利，還是用于老板個人消費？
2.您講的規(guī)定也適用于生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅查賬征收，對嗎？
3.內(nèi)資個體生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅年度申報時，業(yè)務(wù)招待費、福利費有沒有扣除限額？
郭老師 
04/01 19:35
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
1.審核餐飲服務(wù)費和旅游費時，可以從費用發(fā)生的場合、參與人員、費用金額合理性、是否有正式發(fā)票及合同等方面來判斷其用途。具體來說，業(yè)務(wù)招待通常涉及客戶或合作伙伴；獎勵和福利則面向員工；個人消費則可能與公司無關(guān)。
2.是的，相關(guān)規(guī)定同樣適用于生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅查賬征收。
3.內(nèi)資個體生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅年度申報時，業(yè)務(wù)招待費和福利費確實有扣除限額。一般情況下，業(yè)務(wù)招待費按實際發(fā)生額的60%扣除，但不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰；福利費則按照工資薪金總額14%的標準進行稅前扣除。
祝您學(xué)習愉快！
1.審核餐飲服務(wù)費和旅游費時，可以從費用發(fā)生的場合、參與人員、費用金額合理性、是否有正式發(fā)票及合同等方面來判斷其用途。具體來說，業(yè)務(wù)招待通常涉及客戶或合作伙伴；獎勵和福利則面向員工；個人消費則可能與公司無關(guān)。
2.是的，相關(guān)規(guī)定同樣適用于生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅查賬征收。
3.內(nèi)資個體生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅年度申報時，業(yè)務(wù)招待費和福利費確實有扣除限額。一般情況下，業(yè)務(wù)招待費按實際發(fā)生額的60%扣除，但不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰；福利費則按照工資薪金總額14%的標準進行稅前扣除。
祝您學(xué)習愉快！
閱讀 225
描述你的問題，直接向老師提問
730
意見反饋
