問題已解決
供電部門增值稅一般納稅人申報表附表1的13a行“預(yù)征率a%”,問題: 1.為什么要填報這一行? 2.這個預(yù)征率一般是0.02,對嗎? 3.這個預(yù)征率是這么計算出來的? 4.第13a行的銷售額,具體是怎么計算出來的?這個銷售額和其它銷售額(一般征收銷售額和免稅銷售額)之間存在哪些數(shù)量關(guān)系? 第18行免稅:貨物及加工修理修配勞務(wù), 問題:5.這個18行一般對應(yīng)哪些業(yè)務(wù)?為什么免稅?



親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
1.填報這一行是為了反映供電部門在異地提供建筑服務(wù)等情況下,按照規(guī)定需要預(yù)繳的增值稅情況。
2.預(yù)征率一般是0.02或2%,但具體數(shù)值可能因業(yè)務(wù)類型和政策調(diào)整而有所不同。
3.這個預(yù)征率是由國家稅務(wù)總局根據(jù)相關(guān)政策文件規(guī)定的,并不是通過計算得出的。
4.第13a行的銷售額是指在異地提供建筑服務(wù)等需要預(yù)繳增值稅的應(yīng)稅行為所對應(yīng)的銷售額,這個銷售額是不含稅的。它與一般征收銷售額和免稅銷售額之間沒有直接的數(shù)量關(guān)系,但它們共同構(gòu)成了企業(yè)的全部銷售額。
5.第18行免稅通常對應(yīng)的是符合國家政策規(guī)定的免征增值稅的貨物銷售及加工修理修配勞務(wù),如農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品等業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)之所以免稅,是因為政府為了扶持特定行業(yè)或領(lǐng)域的發(fā)展而給予的稅收優(yōu)惠。
祝您學(xué)習(xí)愉快!
1.填報這一行是為了反映供電部門在異地提供建筑服務(wù)等情況下,按照規(guī)定需要預(yù)繳的增值稅情況。
2.預(yù)征率一般是0.02或2%,但具體數(shù)值可能因業(yè)務(wù)類型和政策調(diào)整而有所不同。
3.這個預(yù)征率是由國家稅務(wù)總局根據(jù)相關(guān)政策文件規(guī)定的,并不是通過計算得出的。
4.第13a行的銷售額是指在異地提供建筑服務(wù)等需要預(yù)繳增值稅的應(yīng)稅行為所對應(yīng)的銷售額,這個銷售額是不含稅的。它與一般征收銷售額和免稅銷售額之間沒有直接的數(shù)量關(guān)系,但它們共同構(gòu)成了企業(yè)的全部銷售額。
5.第18行免稅通常對應(yīng)的是符合國家政策規(guī)定的免征增值稅的貨物銷售及加工修理修配勞務(wù),如農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品等業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)之所以免稅,是因為政府為了扶持特定行業(yè)或領(lǐng)域的發(fā)展而給予的稅收優(yōu)惠。
祝您學(xué)習(xí)愉快!
04/15 19:27

丟了玉兔的嫦娥 

04/16 14:13
我說的是供電局增值稅一般納稅人申報表附表1(本期銷售情況明細(xì)表)的13a行。您說的異地建筑服務(wù)是在附表4稅額抵減情況表里面填報的。另外,這個13a行涉及的發(fā)票,是誰開具給誰?

張老師 

04/16 14:14
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì))中13a至13c行“二、簡易計稅方法計稅”“預(yù)征率%”,反映營業(yè)稅改征增值稅的納稅人,服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計算繳納增值稅的分支機構(gòu),預(yù)征增值稅銷售額、預(yù)征增值稅應(yīng)納稅額。