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問(wèn)題已解決
供電部門增值稅一般納稅人申報(bào)表附表1的13a行“預(yù)征率a%”，問(wèn)題： 1.為什么要填報(bào)這一行？ 2.這個(gè)預(yù)征率一般是0.02，對(duì)嗎？ 3.這個(gè)預(yù)征率是這么計(jì)算出來(lái)的？ 4.第13a行的銷售額，具體是怎么計(jì)算出來(lái)的？這個(gè)銷售額和其它銷售額（一般征收銷售額和免稅銷售額）之間存在哪些數(shù)量關(guān)系？ 第18行免稅：貨物及加工修理修配勞務(wù)， 問(wèn)題：5.這個(gè)18行一般對(duì)應(yīng)哪些業(yè)務(wù)？為什么免稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
張老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)專家，會(huì)計(jì)學(xué)碩士，會(huì)計(jì)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師
已解答2311個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
1.填報(bào)這一行是為了反映供電部門在異地提供建筑服務(wù)等情況下，按照規(guī)定需要預(yù)繳的增值稅情況。
2.預(yù)征率一般是0.02或2%，但具體數(shù)值可能因業(yè)務(wù)類型和政策調(diào)整而有所不同。
3.這個(gè)預(yù)征率是由國(guó)家稅務(wù)總局根據(jù)相關(guān)政策文件規(guī)定的，并不是通過(guò)計(jì)算得出的。
4.第13a行的銷售額是指在異地提供建筑服務(wù)等需要預(yù)繳增值稅的應(yīng)稅行為所對(duì)應(yīng)的銷售額，這個(gè)銷售額是不含稅的。它與一般征收銷售額和免稅銷售額之間沒(méi)有直接的數(shù)量關(guān)系，但它們共同構(gòu)成了企業(yè)的全部銷售額。
5.第18行免稅通常對(duì)應(yīng)的是符合國(guó)家政策規(guī)定的免征增值稅的貨物銷售及加工修理修配勞務(wù)，如農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品等業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)之所以免稅，是因?yàn)檎疄榱朔龀痔囟ㄐ袠I(yè)或領(lǐng)域的發(fā)展而給予的稅收優(yōu)惠。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
1.填報(bào)這一行是為了反映供電部門在異地提供建筑服務(wù)等情況下，按照規(guī)定需要預(yù)繳的增值稅情況。
2.預(yù)征率一般是0.02或2%，但具體數(shù)值可能因業(yè)務(wù)類型和政策調(diào)整而有所不同。
3.這個(gè)預(yù)征率是由國(guó)家稅務(wù)總局根據(jù)相關(guān)政策文件規(guī)定的，并不是通過(guò)計(jì)算得出的。
4.第13a行的銷售額是指在異地提供建筑服務(wù)等需要預(yù)繳增值稅的應(yīng)稅行為所對(duì)應(yīng)的銷售額，這個(gè)銷售額是不含稅的。它與一般征收銷售額和免稅銷售額之間沒(méi)有直接的數(shù)量關(guān)系，但它們共同構(gòu)成了企業(yè)的全部銷售額。
5.第18行免稅通常對(duì)應(yīng)的是符合國(guó)家政策規(guī)定的免征增值稅的貨物銷售及加工修理修配勞務(wù)，如農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品等業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)之所以免稅，是因?yàn)檎疄榱朔龀痔囟ㄐ袠I(yè)或領(lǐng)域的發(fā)展而給予的稅收優(yōu)惠。
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04/15 19:27
丟了玉兔的嫦娥 
04/16 14:13
我說(shuō)的是供電局增值稅一般納稅人申報(bào)表附表1（本期銷售情況明細(xì)表）的13a行。您說(shuō)的異地建筑服務(wù)是在附表4稅額抵減情況表里面填報(bào)的。另外，這個(gè)13a行涉及的發(fā)票，是誰(shuí)開(kāi)具給誰(shuí)？
張老師 
04/16 14:14
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》（本期銷售情況明細(xì)）中13a至13c行“二、簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅”“預(yù)征率%”，反映營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的分支機(jī)構(gòu)，預(yù)征增值稅銷售額、預(yù)征增值稅應(yīng)納稅額。
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