00:10:00
問題已解決
供電部門增值稅一般納稅人申報表附表1的13a行“預征率a%”，問題： 1.為什么要填報這一行？ 2.這個預征率一般是0.02，對嗎？ 3.這個預征率是這么計算出來的？ 4.第13a行的銷售額，具體是怎么計算出來的？這個銷售額和其它銷售額（一般征收銷售額和免稅銷售額）之間存在哪些數(shù)量關系？ 第18行免稅：貨物及加工修理修配勞務， 問題：5.這個18行一般對應哪些業(yè)務？為什么免稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1.填報這一行是為了反映供電部門在異地提供建筑服務等情況下，按照規(guī)定需要預繳的增值稅情況。
2.預征率一般是0.02或2%，但具體數(shù)值可能因業(yè)務類型和政策調整而有所不同。
3.這個預征率是由國家稅務總局根據(jù)相關政策文件規(guī)定的，并不是通過計算得出的。
4.第13a行的銷售額是指在異地提供建筑服務等需要預繳增值稅的應稅行為所對應的銷售額，這個銷售額是不含稅的。它與一般征收銷售額和免稅銷售額之間沒有直接的數(shù)量關系，但它們共同構成了企業(yè)的全部銷售額。
5.第18行免稅通常對應的是符合國家政策規(guī)定的免征增值稅的貨物銷售及加工修理修配勞務，如農業(yè)生產者銷售自產農產品等業(yè)務。這些業(yè)務之所以免稅，是因為政府為了扶持特定行業(yè)或領域的發(fā)展而給予的稅收優(yōu)惠。
祝您學習愉快！
1.填報這一行是為了反映供電部門在異地提供建筑服務等情況下，按照規(guī)定需要預繳的增值稅情況。
2.預征率一般是0.02或2%，但具體數(shù)值可能因業(yè)務類型和政策調整而有所不同。
3.這個預征率是由國家稅務總局根據(jù)相關政策文件規(guī)定的，并不是通過計算得出的。
4.第13a行的銷售額是指在異地提供建筑服務等需要預繳增值稅的應稅行為所對應的銷售額，這個銷售額是不含稅的。它與一般征收銷售額和免稅銷售額之間沒有直接的數(shù)量關系，但它們共同構成了企業(yè)的全部銷售額。
5.第18行免稅通常對應的是符合國家政策規(guī)定的免征增值稅的貨物銷售及加工修理修配勞務，如農業(yè)生產者銷售自產農產品等業(yè)務。這些業(yè)務之所以免稅，是因為政府為了扶持特定行業(yè)或領域的發(fā)展而給予的稅收優(yōu)惠。
祝您學習愉快！
04/15 19:27
丟了玉兔的嫦娥 
04/16 14:13
我說的是供電局增值稅一般納稅人申報表附表1（本期銷售情況明細表）的13a行。您說的異地建筑服務是在附表4稅額抵減情況表里面填報的。另外，這個13a行涉及的發(fā)票，是誰開具給誰？
張老師 
04/16 14:14
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）中13a至13c行“二、簡易計稅方法計稅”“預征率%”，反映營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產按規(guī)定匯總計算繳納增值稅的分支機構，預征增值稅銷售額、預征增值稅應納稅額。
描述你的問題，直接向老師提問
521
意見反饋
