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問題已解決
有項長期待攤費用，賬面上2020年1月開始攤銷，2024年12月已經(jīng)攤銷完成，稅法上2020年5月開始攤銷，2025年4月攤銷完，2024年匯算清繳需要怎么處理？
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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
2024年匯算清繳時，應按照稅法規(guī)定的時間進行調(diào)整。由于賬面已經(jīng)完成攤銷，但按稅法規(guī)定還未結束，需將2024年的會計處理與稅法要求的差異作為納稅調(diào)整事項，在申報表中體現(xiàn)未完全攤銷的部分。
祝您學習愉快！
2024年匯算清繳時，應按照稅法規(guī)定的時間進行調(diào)整。由于賬面已經(jīng)完成攤銷，但按稅法規(guī)定還未結束，需將2024年的會計處理與稅法要求的差異作為納稅調(diào)整事項，在申報表中體現(xiàn)未完全攤銷的部分。
祝您學習愉快！
05/12 15:42
m919599118 
05/12 15:46
2020年匯算清繳已經(jīng)納稅調(diào)增了4個月的攤銷金額，我在2024年匯算清繳時是不是要做這部分納稅調(diào)減？
秦老師 
05/12 15:57
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
應該是25年納稅調(diào)減的
祝您學習愉快！
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