問(wèn)題已解決
老師,這(4)(5)不懂,為什么所得稅費(fèi)用是175-50?而不應(yīng)該是175+50=225?



歐陽(yáng)老師
金牌答疑老師
職稱:實(shí)務(wù)專家,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
已解答10439個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下:
所得稅費(fèi)用是60+125,分錄很清楚,有借必有貸借貸必相等,所以是185
所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債(不包括對(duì)應(yīng)科目是所有者權(quán)益的遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債)發(fā)生額的綜合作用,導(dǎo)致所得稅費(fèi)用發(fā)生額在借方的,就是遞延所得稅費(fèi)用(正數(shù));遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債(不包括對(duì)應(yīng)科目是所有者權(quán)益的遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債)發(fā)生額的綜合作用,導(dǎo)致所得稅費(fèi)用發(fā)生額在貸方的,就是遞延所得稅收益(正數(shù)),此時(shí)遞延所得稅費(fèi)用是負(fù)數(shù)。
祝您學(xué)習(xí)愉快!
05/25 15:37
