問題已解決
老師,這(4)(5)不懂,為什么所得稅費用是175-50?而不應(yīng)該是175+50=225?



親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
所得稅費用是60+125,分錄很清楚,有借必有貸借貸必相等,所以是185
所得稅費用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費用
遞延所得稅資產(chǎn)/負債(不包括對應(yīng)科目是所有者權(quán)益的遞延所得稅資產(chǎn)/負債)發(fā)生額的綜合作用,導致所得稅費用發(fā)生額在借方的,就是遞延所得稅費用(正數(shù));遞延所得稅資產(chǎn)/負債(不包括對應(yīng)科目是所有者權(quán)益的遞延所得稅資產(chǎn)/負債)發(fā)生額的綜合作用,導致所得稅費用發(fā)生額在貸方的,就是遞延所得稅收益(正數(shù)),此時遞延所得稅費用是負數(shù)。
祝您學習愉快!
05/25 15:37
