不對(duì)，需根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)性質(zhì)判斷，僅與提供勞務(wù)直接相關(guān)的成本才填報(bào)。問(wèn)題：假如“不與”提供勞務(wù)直接相關(guān)，但是發(fā)票含有“勞務(wù)”字樣，說(shuō)明發(fā)票的貨物勞務(wù)名稱開具是錯(cuò)誤的，對(duì)嗎？

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
是的，如果費(fèi)用不與提供勞務(wù)直接相關(guān)，即使發(fā)票中含有“勞務(wù)”字樣，也說(shuō)明該發(fā)票的貨物勞務(wù)名稱開具是錯(cuò)誤的。
祝您學(xué)習(xí)愉快！

1.用工單位支付給勞務(wù)派遣公司代發(fā)工資時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：管理費(fèi)用——?jiǎng)趧?wù)費(fèi)等 　　貸：銀HANG存款。 2.以下是勞務(wù)派遣公司典型會(huì)計(jì)分錄： 計(jì)提派遣員工薪酬及社保（企業(yè)承擔(dān)部分） 借：勞務(wù)成本——職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 問(wèn)題：1.上面的勞務(wù)派遣雙方都會(huì)計(jì)分錄，借：管理費(fèi)用——?jiǎng)趧?wù)費(fèi)，借：勞務(wù)成本——職工薪酬，為什么前面勞務(wù)費(fèi)是管理費(fèi)用的明細(xì)項(xiàng)目，而后面一個(gè)直接就是勞務(wù)成本？2.借方的勞務(wù)費(fèi)和勞務(wù)成本，是不是相同的？有哪些相同點(diǎn)和不同點(diǎn)？3.怎么理解勞務(wù)派遣雙方會(huì)計(jì)分錄的不同？

1.對(duì)于代發(fā)工資，勞務(wù)派遣公司既“不”將其填報(bào)在企業(yè)所得稅職工薪酬明細(xì)表，也不計(jì)入勞務(wù)成本，“不”填報(bào)在A102010成本支出明細(xì)表的第5行“提供勞務(wù)成本”，對(duì)嗎？ 2. 對(duì)于代發(fā)工資，用工單位“既要”將其填報(bào)在職工薪酬明細(xì)表，“又要”將其計(jì)入勞務(wù)成本，需填報(bào)在A102010成本支出明細(xì)表的第5行“提供勞務(wù)成本”，對(duì)嗎？

勞務(wù)派遣公司A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表第13合計(jì)數(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)“小于”A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表的第5行提供勞務(wù)成本，這個(gè)是否正常？產(chǎn)生該差異的原因有哪些？

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1.用工單位支付給勞務(wù)派遣公司的費(fèi)用作為管理費(fèi)用的一部分，因?yàn)檫@是為獲得勞務(wù)服務(wù)而發(fā)生的成本。而勞務(wù)派遣公司內(nèi)部記錄派遣員工的薪酬時(shí)，則直接計(jì)入勞務(wù)成本，因?yàn)樗砹颂峁﹦趧?wù)服務(wù)的實(shí)際支出。
2.借方的“勞務(wù)費(fèi)”和“勞務(wù)成本”不是相同的項(xiàng)目?！皠趧?wù)費(fèi)”通常指用工單位支付給勞務(wù)派遣公司的費(fèi)用，屬于管理費(fèi)用；“勞務(wù)成本”則是勞務(wù)派遣公司為提供勞務(wù)所發(fā)生的實(shí)際成本，包括員工薪酬、福利等。
3.勞務(wù)派遣雙方會(huì)計(jì)分錄的不同反映了各自在交易中的角色和經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。用工單位關(guān)注的是獲得服務(wù)的成本，而勞務(wù)派遣公司則關(guān)注于提供這些服務(wù)的實(shí)際支出。因此，在各自的賬簿中，同樣的交易會(huì)以不同的方式記錄。
祝您學(xué)習(xí)愉快！

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1.對(duì)。
2.對(duì)。
祝您學(xué)習(xí)愉快！

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這種情況是正常的。產(chǎn)生差異的原因可能包括：職工薪酬支出僅反映實(shí)際支付給員工或?yàn)閱T工繳納的各項(xiàng)費(fèi)用，而提供勞務(wù)成本除了包含職工薪酬外，還可能包含了其他直接和間接的勞務(wù)相關(guān)費(fèi)用，如材料費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)管理人員工資等。因此，提供勞務(wù)成本通常會(huì)大于職工薪酬支出。
祝您學(xué)習(xí)愉快！

先進(jìn)制造業(yè)增值稅加計(jì)抵減問(wèn)題。1.之前沒(méi)有計(jì)提加計(jì)抵減額，是否可以補(bǔ)充計(jì)提？具體規(guī)定是什么？2.必須在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的當(dāng)月，同步調(diào)減加計(jì)抵減額？還是可以將幾個(gè)月轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額累計(jì)計(jì)算調(diào)減加計(jì)抵減額，在一個(gè)月一次性填報(bào)、調(diào)減？

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1.可以補(bǔ)充計(jì)提，按照差錯(cuò)更正法補(bǔ)提以前年度的費(fèi)用。
2.必須在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的當(dāng)月，同步調(diào)減加計(jì)抵減額。
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勞務(wù)成本除了包含職工薪酬外，還可能包含了其他直接和間接的勞務(wù)相關(guān)費(fèi)用，如材料費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)管理人員工資等。問(wèn)題：材料費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)管理人員工資,除了填報(bào)在A102010成本支出明細(xì)表，是否還需要填報(bào)在期間費(fèi)用明細(xì)表里面？如果需要，填報(bào)在期間費(fèi)用明細(xì)表的哪一行？

可以補(bǔ)充計(jì)提，為什么 調(diào)減加計(jì)抵減額，卻不能補(bǔ)充調(diào)減呢？

可以補(bǔ)充計(jì)提，為什么 調(diào)減加計(jì)抵減額，卻不能一次性補(bǔ)充調(diào)減呢？

您的回答很精彩

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材料費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)管理人員工資不需要填報(bào)在期間費(fèi)用明細(xì)表。
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因?yàn)檎{(diào)減加計(jì)抵減額需要與進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出同步進(jìn)行，以確保稅務(wù)處理的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。如果允許補(bǔ)充調(diào)減，可能會(huì)導(dǎo)致稅務(wù)管理上的混亂和不合規(guī)情況的發(fā)生。所以，不能將幾個(gè)月轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額累計(jì)起來(lái)，在一個(gè)月內(nèi)一次性填報(bào)、調(diào)減加計(jì)抵減額。
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因?yàn)樵鲋刀惣佑?jì)抵減政策要求必須在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的當(dāng)月同步調(diào)減加計(jì)抵減額，不能將幾個(gè)月轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額累計(jì)計(jì)算后，在一個(gè)月內(nèi)一次性填報(bào)、調(diào)減。這樣做是為了確保稅務(wù)處理的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。
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勞務(wù)派遣公司在派遣員工、自己?jiǎn)T工的會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)處理方面，有哪些相同點(diǎn)？有哪些不同點(diǎn)？

用工單位在派遣員工、自己?jiǎn)T工的會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)處理方面，有哪些相同點(diǎn)？有哪些不同點(diǎn)？

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謝謝您的認(rèn)可！
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相同點(diǎn)：
1.勞務(wù)派遣公司支付給派遣員工和自己?jiǎn)T工的薪酬，在會(huì)計(jì)上都計(jì)入成本費(fèi)用。
2.無(wú)論是派遣員工還是自己?jiǎn)T工，勞務(wù)派遣公司在稅務(wù)處理時(shí)都需要依法代扣代繳個(gè)人所得稅。不同點(diǎn)：
1.在會(huì)計(jì)分錄中，“勞務(wù)費(fèi)”通常指用工單位支付給勞務(wù)派遣公司的費(fèi)用，屬于管理費(fèi)用；而“勞務(wù)成本”是勞務(wù)派遣公司為提供勞務(wù)所發(fā)生的實(shí)際支出。
2.勞務(wù)派遣員工的薪酬由勞務(wù)派遣公司支付，并且在企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，用工單位需將其計(jì)入勞務(wù)成本和職工薪酬明細(xì)表中，而勞務(wù)派遣公司則不將這部分費(fèi)用填報(bào)在職工薪酬明細(xì)表或勞務(wù)成本中。
祝您學(xué)習(xí)愉快！

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
相同點(diǎn)：
1.用工單位無(wú)論是對(duì)派遣員工還是自己的員工，在會(huì)計(jì)上都可以通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目歸集。
2.借方科目通常都是成本費(fèi)用類科目，如管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等。不同點(diǎn)：
1.派遣員工的工資需支付給勞務(wù)公司，而自己?jiǎn)T工的工資直接支付給員工本人。
2.稅務(wù)處理上，派遣員工相關(guān)的支出需要根據(jù)勞務(wù)公司的發(fā)票確認(rèn)為勞務(wù)費(fèi)；自己的員工則通過(guò)工資單和相關(guān)憑證確認(rèn)為職工薪酬。
3.所得稅前扣除要求的票據(jù)可能有所不同，具體取決于當(dāng)?shù)囟惙ㄒ?guī)定。
祝您學(xué)習(xí)愉快！