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問(wèn)題已解決
甲因?yàn)榍址噶艘夜緳?quán)利，經(jīng)過(guò)法院調(diào)解，決定補(bǔ)償乙公司1200萬(wàn)，500萬(wàn)一次性付清，700萬(wàn)賬戶解除凍結(jié)后6個(gè)月內(nèi)支付完畢，不然按兩分月息加收利息。現(xiàn)在六個(gè)月已經(jīng)過(guò)了，這個(gè)付的利息，雙方會(huì)計(jì)處理怎么處理，所得稅怎么處理
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周老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，多年稅務(wù)師事務(wù)所工作經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)結(jié)合實(shí)務(wù)案例進(jìn)行原理解釋，讓學(xué)員在案例中學(xué)會(huì)知識(shí)，幫助學(xué)員順利通過(guò)考試。
已解答10953個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
支付利息方：
利息金額=700萬(wàn)×2%×逾期月數(shù)（假設(shè)逾期n個(gè)月）
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息支出（7000,000×2%×n）
貸：其他應(yīng)付款——乙公司（或銀行存款，若直接支付）
所得稅處理：
若利息符合規(guī)定，利息支出可在企業(yè)所得稅稅前全額扣除，但是利息金額超過(guò)規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)部分需做納稅調(diào)增。
收利息方：
收到逾期利息時(shí)
借：銀行存款（7000,000×2%×n）（或其他應(yīng)收款，應(yīng)收未收時(shí)）
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息收入（或“營(yíng)業(yè)外收入”，需根據(jù)公司會(huì)計(jì)政策判斷）
稅法上確認(rèn)為應(yīng)稅收入，計(jì)算企業(yè)所得稅
稅法部分會(huì)計(jì)并不涉及，老師咨詢了稅法老師，請(qǐng)您參考
祝您學(xué)習(xí)愉快！
06/09 14:19
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