2024年企業(yè)所得稅年度申報表附表職工薪酬明細表第一行的賬載金額和稅收金額都是1000，實際發(fā)生額為800。核查后發(fā)現(xiàn)2024年預(yù)扣預(yù)繳個稅的工資收入只有700（假如工資當(dāng)月計提，當(dāng)月發(fā)放），那么，第一行工資薪金支出的“稅收”金額列應(yīng)該更正為700，對嗎？

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
不對。賬載金額和實際發(fā)生額是基于企業(yè)會計核算和實際支付的情況來填寫的，而預(yù)扣預(yù)繳個稅的工資收入是稅務(wù)處理的一部分，反映的是個人所得稅的計算基礎(chǔ)。因此，“稅收”金額列應(yīng)保持不變，仍為1000，不應(yīng)調(diào)整為700。
祝您學(xué)習(xí)愉快！

2024年企業(yè)所得稅年度申報表附表職工薪酬明細表第一行的賬載金額和稅收金額都是1000，實際發(fā)生額為800。核查后發(fā)現(xiàn)截至匯算清繳結(jié)束，2024年預(yù)扣預(yù)繳個稅的工資收入只有700（假如工資當(dāng)月計提，當(dāng)月發(fā)放），那么，第一行工資薪金支出的“稅收”金額列應(yīng)該更正為700，對嗎？

沒有預(yù)扣預(yù)繳個稅的工資，不能在企業(yè)所得稅前扣除，那要怎么更正？需要更正哪些附表的哪些行哪些列是數(shù)據(jù)？

合理工資薪金標(biāo)準(zhǔn)需結(jié)合法LV、企業(yè)制度及市場情況綜合判斷，具體標(biāo)準(zhǔn)如下： 一、法LV合規(guī)性3 代扣代繳義務(wù) ：企業(yè)需依FA代扣代繳個人所得稅，確保工資薪金總額符合稅FA規(guī)定

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
不對
祝您學(xué)習(xí)愉快！

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
如果發(fā)現(xiàn)有未進行預(yù)扣預(yù)繳個稅的工資，在企業(yè)所得稅申報時不能直接在當(dāng)期扣除。應(yīng)首先對未扣稅部分進行更正，通常需要調(diào)整“職工薪酬明細表”中的相關(guān)行次，確保賬載金額與實際支付情況一致，并且反映正確的稅收處理。具體操作建議咨詢稅務(wù)專業(yè)人士或聯(lián)系稅務(wù)局獲取指導(dǎo)。
祝您學(xué)習(xí)愉快！

現(xiàn)在賬載金額與實際支付情況是一致的，但是有一部分沒有預(yù)扣預(yù)繳個稅。

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
合理工資薪金的標(biāo)準(zhǔn)需要考慮法律合規(guī)性和企業(yè)的實際情況。企業(yè)在確定工資薪金時，必須履行代扣代繳個人所得稅的義務(wù)，并保證工資薪金總額符合相關(guān)法律法規(guī)的要求。同時，企業(yè)還應(yīng)結(jié)合自身的財務(wù)狀況、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和市場薪酬水平來制定合理的薪酬政策。
祝您學(xué)習(xí)愉快！

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
如果賬載金額與實際支付情況一致，但存在未預(yù)扣預(yù)繳個稅的部分，在進行企業(yè)所得稅匯算清繳時，這部分未預(yù)扣預(yù)繳的個稅需要按照稅務(wù)規(guī)定進行調(diào)整。通常情況下，企業(yè)需要補繳這部分稅款，并可能面臨滯納金或罰款。建議及時咨詢稅務(wù)專業(yè)人士以確保合規(guī)處理。
祝您學(xué)習(xí)愉快！

通常情況下，企業(yè)需要補繳這部分稅款，問題：1.這里的稅款是指預(yù)扣預(yù)繳個稅，對嗎？2.合理工資薪金可以稅前扣除，而合理工資薪金的條件之一就是預(yù)扣預(yù)繳個稅。既然沒有預(yù)扣預(yù)繳個稅，為什么不可以直接調(diào)減企業(yè)所得稅工資薪金支出的稅收金額呢？3.從補繳個稅入手，如果遇到發(fā)放的部分工資是虛列的，就會沒有個人身份信息，就無法預(yù)扣預(yù)繳個稅了，而且會助長冒用他人信息預(yù)扣預(yù)繳個稅的情況。

所以，我的理解是，分情況討論：1.如果發(fā)放的工資屬實，可以就差額部分補充申報預(yù)扣預(yù)繳個稅，企業(yè)所得稅工資薪金支出的稅收金額不需要更正；2.如果差額部分涉及的發(fā)放工資時是虛假的，就不能再補充申報預(yù)扣預(yù)繳個稅了，而只能調(diào)減企業(yè)所得稅工資薪金支出的稅收金額。這樣理解是否正確？

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
你的理解是正確的。如果發(fā)放的工資屬實，可以就差額部分補充申報預(yù)扣預(yù)繳個稅，企業(yè)所得稅工資薪金支出的稅收金額不需要更正；若差額部分涉及虛假，則不能補充申報預(yù)扣預(yù)繳個稅，而應(yīng)調(diào)減企業(yè)所得稅工資薪金支出的稅收金額。
祝您學(xué)習(xí)愉快！