親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
在處理遞延所得稅時，需要識別會計與稅法之間的差異。具體來說，當存在應納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異時，應當確認相關(guān)的遞延所得稅負債或資產(chǎn)，并調(diào)整會計利潤中的所得稅費用。這些差異通常源于資產(chǎn)或負債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)的不同。
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